Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
0
ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
НА
ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД
към 31 Декември 2023г.
С ъ д ъ р ж а н и е
Индивидуален Отчет за финансовото състояние
стр. 1
Индивидуален Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
стр. 2
Индивидуален Отчет за паричните потоци
стр. 3
Индивидуален Отчет за промените в собствения капитал
стр. 4
Пояснителни сведения към индивидуалния финансов отчет
стр. 5-44
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
1
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД
(в хиляди лева)
Бележка
31 декември
2023 г.
31 декември
2022 г.
АКТИВИ
Нетекущи активи
Имоти, машини съоръжения, оборудване
3
83 071
72 234
Нематериални активи
4
11
6
Инвестиционни имоти
5
1 110
1 088
Инвестиции в дъщерни предприятия
6
6 092
6 092
Търговски и други вземания
7
92 456
4 167
Отсроченени данъци
8
8 742
4 212
Общо нетекущи активи
191 482
87 799
Текущи активи
Търговски и други вземания
7
102 529
44 446
Материални запаси
9
167 952
338 605
Пари и парични еквиваленти
10
1 310
1 947
Общо текущи активи
271 791
384 998
Общо АКТИВИ
463 273
472 797
КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Капитал и резерви
Регистриран капитал
11
28 349
28 349
Преоценъчен резерв
12
25 806
25 850
Други резерви
13
17 583
17 613
Натрупана печалба /загуба
14
(49 922)
(8 274)
Общо капитал и резерви
21 816
63 538
Нетекущи пасиви
Финансирания
15
1 129
1 198
Задължения към финансови предприятия
16
7 361
8 741
Провизии за задължения
17
26 540
26 486
Търговски и други задължения
18
198 529
170 758
Общо нетекущи пасиви
233 559
207 183
Текущи пасиви
Финансирания
15
68
68
Задължения към финансови предприятия
16
1 380
1 379
Провизии за задължения
17
406
451
Търговски и други задължения
18
205 729
200 007
Данъчни задължения
19
315
171
Общо текущи пасиви
207 898
202 076
Общо ПАСИВИ
441 457
409 259
Общо КАПИТАЛ И ПАСИВИ
463 273
472 797
Съставител:…………………...
Изпълнителен директор:…………………..
Павлина Петрова
Севдалин Желев
Дата на съставяне: 26.02.2024г.
Одиторско дружество
Регистриран одитор, отговорен за
одита
„Актив“ ООД с рег.№ 005
Надя Костова(диплом № 0207)
Надя Костова - управител
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
2
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН
ДОХОД
на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД
(в хиляди лева)
Бележка
31 декември
2023 г.
31 декември
2022 г.
Приходи от продажби
20
153 802
132 208
Други приходи от дейността
21
12 921
1 704
Използвани суровини, материали и
консумативи
22
(64 294)
(86 606)
Разходи за персонала
23
(13 365)
(10 904)
Разходи за амортизации
24
(3 782)
(3 625)
Доставени услуги
25
(17 929)
(4 726)
Други разходи за дейността
26
(54 527)
(50 380)
Стойност на продадени активи
27
(116 056)
(84)
Провизии при пенсиониране и бъдещи
задължения
(106)
(59)
Печалба от дейността
(103 336)
(22 472)
Финансови приходи
28
73 379
50 648
Финансови разходи
29
(16 264)
(12 036)
Печалба/ загуба/ преди данъчно облагане
(46 221)
16 140
Разход за данък
30
4 529
(1619)
Печалба /загуба/ след облагане с данъци
(41 692)
14 521
Друг всеобхватен доход/ (Друга
всеобхватна загуба):
Компоненти, които не се рекласифицират в
печалбата или загубата:
Преоценки на задълженията по планове с
дефинирани доходи
(30)
(111)
Друг всеобхватен доход/(Друга всеобхватна
загуба) за годината, нетно от данъци
(30)
(111)
Общо всеобхватен доход за годината
(41 722)
14 410
Съставител:…………………...
Изпълнителен директор:…………………..
Павлина Петрова
Севдалин Желев
Дата на съставяне: 26.02.2024г.
Одиторско дружество
Регистриран одитор, отговорен за одита
„Актив“ ООД с рег.№ 005
Надя Костова(диплом № 0207)
Надя Костова - управител
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
3
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД
(в хиляди лева)
31 декември
2023 г.
31 декември
2022 г.
Паричен поток от основна дейност
Парични постъпления от клиенти
108 412
173 767
Парични плащания на доставчици
(81211)
(346496)
Парични плащания на персонал и осигурителни
организации
(11 678)
(9 073)
Парични потоци формирани от платени данъци
(13 969)
(51 739)
Други постъпления/ плащания за основна дейност
16 597
247 969
Нетни парични потоци от основна дейност
18 151
14 428
Парични потоци от инвестиционна дейност
Закупуване на машини, оборудване
(15 959)
(10 009)
Постъпления от продажби на активи /ДА/
0
0
Нетни парични потоци от инвестиционна дейност
(15 959)
(10 009)
Парични потоци от финансова дейност
Постъпления от получени заеми
0
0
Плащания за главници по заеми
(1 373)
(1 373)
Парични потоци от дивиденти
0
0
Плащания за лихви, комисионни и други
(1 453)
(1 710)
Други парични потоци от финансова дейност
(3)
(3)
Нетни парични потоци от финансова дейност
(2 829)
(3 086)
Нетно изменение/увеличение на паричните
наличности и еквиваленти през целия период
(637)
1 333
Парични наличности и еквиваленти към началото на
периода
1 947
614
Парични наличности и еквиваленти в края на
периода /виж бележка 8/
1 310
1 947
Съставител:…………………...
Изпълнителен директор:…………………..
Павлина Петрова
Севдалин Желев
Дата на съставяне: : 26.02.2024г.
Одиторско дружество
Регистриран одитор, отговорен за одита
„Актив“ ООД с рег.№ 005
Надя Костова(диплом № 0207)
Надя Костова - управител
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
4
съгорски доклад от дата ....................................
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
на "ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ " АД
(в хиляди лева)
Регистрира
н капитал
Други
Резерв
и
Преоценъче
н резерв
Натрупана
печалба/загуб
а
Общо
Салдо към 1 януари 2023 г.
28 349
17 613
25 850
(8 274)
63 538
Печалба за годината
(41 692)
(41
692)
Друг всеобхватен доход:
(30)
(44)
44
(30)
Общо всеобхватен доход за
годината
0
(30)
(44)
(41 648)
(41
722)
Други изменения в
собствения капитал
0
Салдо към 31 декември
2023 г.
28 349
17 583
25 806
(49 922)
21 816
Салдо към 1 януари 2022 г.
28 349
17 724
26 439
(23 384)
49 128
Печалба за годината
14 521
14 521
Друг всеобхватен доход
(111)
(589)
589
(111)
Общо всеобхватен доход за
годината
0
(111)
(589)
15 110
14 410
Други изменения в
собствения капитал
0
Салдо към 31 декември
2022 г.
28 349
17 613
25 850
(8 274)
63 538
Съставител:…………………...
Изпълнителен директор:…………………..
Павлина Петрова
Севдалин Желев
Дата на съставяне: : 26.02.2024г.
Заверил съгласно одиторски доклад от дата : верил съгласно одиторски доклад от дата : ски доклад от дата .
Одиторско дружество
Регистриран одитор, отговорен за одита
„Актив“ ООД с рег.№ 005
Надя Костова(диплом № 0207)
Надя Костова - управител
.................................
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
5
Пояснителни сведения към Индивидуален финансов отчет на
“ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД
към 31 Декември 2023г.
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ
ПРАВЕН СТАТУТ
“ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е търговско дружество, вписано в Търговския регистър
и
регистъра на юридическите лица с нестопанска цел на Агенцията
по вписванията с ЕИК
117005106. Седалище и адрес на управление: област
Русе, община Русе, град Русе, ул.ТЕЦ -
ИЗТОК № 1. В резултат на извършена на 06.11.2020г. продажба на акция от капитала на
„Топлофикация Русе” ЕАД, дружеството продължава своята търговска дейност като АД с
фирмено наименование „Топлофикация Русе” АД. Това обстоятелство е вписано в ТРРЮЛНЦ на
18.11.2020г.
С Разпореждане на МС № 45/07.11.1991 г. за образуване на еднолични търговски
дружества с държавно имущество, Предприятие “Топлофикация” и Предприятие “ТЕЦ – Русе –
запад” са включени в списъка на предприятията, които се преобразуват в еднолични търговски
дружества.
Топлофикация Русе АД е вписано в регистъра на търговските дружества с решение №
5343/04.12.1991 г. по фирмено дело № 4342/1991 г. на Русенски окръжен съд.
От момента на конституирането му като самостоятелен юридически субект, едноличен
собственик
на
капитала
на
“Топлофикация
Русе”
АД
е
Държавата,
представлявана
от
Министъра на енергетиката и енергийните ресурси, упражняващ правата на едноличния
собственик на капитала на държавното предприятие – еднолично акционерно дружество.
След като е било собственост на Република България от 1964г. и въз основа на успешно
проведен
конкурс
за
приватизация,
на
28.08.2007
г.
Агенцията
за
приватизация,
представляваща Република България, подписва договор с Holding Slovenske elektrarne doo,
Република Словения (HSE) за продажба на 100% от акциите на Дружеството. На 20.09.2007 г.
собствеността върху акциите е прехвърлена на HSE с подписване на приемо-предавателния
протокол и приемане на временно удостоверение №1 за 4 813 367 акции на Дружеството.
Русенски окръжен съд на основание
чл.
231, ал. 3 ТЗ и чл.490,ал.2 от ГПК вписва в
Търговския регистър с решение № 2932 от 16.10.2007 г. по ф.д. № 4342/1991 новия собственик
на Дружеството – HSE Република Словения.
HSE започва официална процедура пред българската Агенция за следприватизоционен
контрол за получаване на предварително писмено разрешение за продажба на 49% от акциите
на Дружеството на Mechel International Holdings AG, Швейцария (MIH AG). Агенцията за
следприватизационен
контрол
издава
положително
писмено
Разрешение
№
26-00-
1427/12.12.2007 г. Едновременно с това, HSE и MIH AG започват официална процедура и пред
Комисията за защита на конкуренцията, която с решение № 1106/11.12.2007 разрешава
концентрация на стопанска дейност на MIH AG чрез придобиване на пряк съвместен контрол
върху Дружеството на основание чл.55 ал.1,т.9 във връзка с чл.27,ал.2,т.3 и чл.28,ал.1 от ЗЗК
На 14.12.2007 HSE прехвърля на MIH AG собствеността на 49% от акциите чрез предаване
на Временно удостоверение № 2 за 2 358 549 акции на Дружеството.
Прехвърлянето от Холдинг Словенске Електрарне д.о.о ,Република Словения на Мечел
Интернешънъл Холдингс ГмбХ,Швейцария на основание на договор от 22 ноември 2010г. на
2 454 818 обикновенни, поименни акции с право на глас от капитала на Топлофикация Русе ЕАД
/право на които се удостоверяват с временно удостоверение №3 / с номинална стойност
1/един/ лев всяка една, номера на акциите са 2358550 - 4813367,представляващи 51% от
капитала на Дружеството. В резултат на прехвърлителната сделка
Мечел Интернешънъл
Холдингс ГмбХ, Швейцария става едноличен собственик на капитала и единствен акционер в
Топлофикация Русе ЕАД.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
6
Вписването на Мечел Интернешънъл Холдингс ГмбХ,Швейцария
като едноличен
собственик на “Топлофикация Русе” ЕАД в Търговския регистър е направено на 07.01.2011 г.,
вледствие на взето решение за продажба на акциите от 10.12.2010г. от собственика на
капитала.
На 22.02.2011г. едноличният собственик
Mechel International Holdings AG, Швейцария
увеличава
основния капитал
чрез
директна
парична
вноска
в евро,
равняваща се
на
3 918 810.00 лева, което бе отразено в Търговският регистър на 11.03.2011г. Общият размер на
капитала след тази операция е в размер на
8 732 177.00 лв. Към 31.12.2012г. структурата на
собствеността на Дружеството е следната: Mechel International Holdings AG, Швейцария 8 732
177 акции 100 %.
На 30.01.2013г. едноличният собственик
Mechel International Holdings AG, Швейцария
увеличава
основния
капитал чрез директна парична вноска в евро, равняваща се на
19 616 975.00 лева, което бе отразено в Търговският регистър на 28.03.2013г. Общият размер на
капитала след тази операция е в размер на 28 349 152.00 лв.
На 04.07.2013 г. собствеността върху акциите на „Топлофикация Русе” ЕАД е прехвърлена
на „Топлофикация Плевен” ЕАД, което е отразено в Търговският регистър на 11.07.2013г.
Във връзка с подадено заявление по чл. 18, ал. 1 от Част III Правила за допускане до
търговия, Съветът на директорите на БФБ АД, на основание чл. 33, ал. 8 от същите, допуска до
търговия на Сегмент акции „Standard” на Основен пазар BSE, емисията акции, издадена от
Топлофикация-Русе АД. На емисията е присвоен борсов код: TPLR. Датата на въвеждане за
търговия е 05.03.2021 г.
Към
31.12.2023г.
„Топлофикация
Плевен“
АД
притежава
23 069 351
бр.
акции,
представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите.
Структурата на капитала на „Топлофикация Русе”
АД е следната:
Акционер:
Дял от
капитала в
%
Брой Акции:
ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН АД
81,38
23 069 351
УПФ БЪДЕЩЕ
6,73
1 909 085
ППФ БЪДЕЩЕ
0,41
116 000
ДПФ БЪДЕЩЕ
0,30
84 800
УПФ ТОПЛИНА
6,90
1 956 940
ППФ ТОПЛИНА
0,35
100 000
ДПФ ТОПЛИНА
0,10
28 333
Други юридически лица
3,83
1 084 117
Други физически лица
0,00
526
Общо
100
28 349 152
„Топлофикация Русе” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се
управлява и представлява от Съвет на директорите.
На 24.06.2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна
в Съвета на директорите на дружеството, а именно: като член на Съвета на директорите е
вписан Александър Лилов Димитров.
Към 31.12.2023 г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе” АД е в състав:
Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД;
Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД;
Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД;
Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД;
Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
7
На
27.06.2023
г.
с
Решение
от
РГОСА
е
освободена
като
член
на
Съвета
на
директорите Павлина Любенова Петрова.
На 03.07.2023г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяната
в Съвета на директорите на дружеството.
Дружеството се представлява от Изпълнителния директор: Севдалин Желев Желев.
Предмет на дейност
Производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на
електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на
газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност.
"Топлофикация Русе" АД обхваща две структурни звена – ТЕЦ "Русе Изток" и градска
топлопреносна мрежа за промишлена пара и битово горещо водоснабдяване.
ТЕЦ "Русе Изток" е предназначена за комбинирано производство на електроенергия
/ЕЕ/ и топлоенергия /ТЕ/.
Това се осъществява чрез 2 броя 110 MW кондензационни блока,
включващи 2 броя котли с мощност по 365 t пара на час и 2 броя 110 MW - ви кондензационни
турбини; 5 броя котли с мощност по 220 t пара на час, 2 броя 30 MW-ви и 2 броя 60 MW - ви
пароотборни турбини.
ТЕЦ "Русе Изток" е свързана към електроенергийната система с четири електропровода
с напрежение 110 кV, а също така захранва и местни промишлени консуматори с напрежение
20кV и 6.3 кV. Топлоснабдяването на града се осъществява с три водни и две парни магистрали.
ТЕЦ "Русе Изток" е разположена на четири площадки в източната промишлена зона на гр. Русе.
Топлопреносната мрежа
обхваща парни магистрали, водни магистрали за гореща вода и
дворни мрежи.
В продуктовата структура на дружеството преобладава електроенергията (ЕЕ конд. и ЕЕ
топл.), следвана от топлоенергията (Гореща вода и Пара “средно налягане”).
1.
БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
1.1.Основни положения
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните
стандарти
за
финансово
отчитане
(МСФО),
разработени
и
публикувани
от
Съвета
по
международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от
ЕС). По смисъла на параграф
1,
точка
8
от
Допълнителните разпоредби
на
Закона
за
счетоводството,
приложим
в
България,
терминът
„МСФО,
приети
от
ЕС“
представляват
Международните
счетоводни
стандарти
(МСС),
приети
в
съответствие
с Регламент
(ЕО)
1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на
Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната
информация за 2022г.), освен ако не е посочено друго.
Ръководството
носи
отговорност
за
съставянето
и
достоверното
представяне
на
информацията в настоящия финансов отчет.
Този финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов
отчет
в
съответствие
с
Международните
стандарти
за
финансово
отчитане
(МСФО),
разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети
от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и
оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.
През периода е реализирана нетна загуба в размер на (41 692) хил.лв.,но към
31
декември 2023 г. текущите активи на Дружеството надвишават текущите му пасиви
с 63 893
хил. лв.
Паричният поток от оперативна дейност за периода е положителна величина - в
размер на 18 151 хил. лв.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
8
През
последните
няколко
отчетни
периода
Дружеството
извършва
множество
инвестиции в основни съоръжения и инсталации:
изградена е и въведена в експлатация сероочистваща инсталация от нов тип на
стойност 7 541 хил.лв.;
извършени
разходи
за
изграждане
и
въвеждане
в
експлоатация
на
3
бр.когенератори , функциониращи с един вид гориво – природен газ, на стойност
17 031 хил.лв.
извършени разходи за реконструкция на ПГ5 на стойност 6 209 хил.лв.
Перспективите пред Дружеството са оптимистични, предвид направените вложения в
основни за дейността активи. Финансовото състояние на Дружеството се счита за стабилно, тъй
като, капиталовите съотношения за дейността му показват положителен дял на собствения
капитал.
В резултат на извършения преглед на дейността Ръководството счита, че въз основа на
направените прогнози за бъдещото развитие на Дружеството, както и поради продължаващата
финансова подкрепа от собствениците, Дружеството ще има достатъчно ресурси, за да
продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и счита, че принципът за действащо
предприятие
е
уместно
използван.
Направените
прогнози
за
бъдещото
развитие
на
Дружеството, са съобразени с възможните влияния върху търговската му дейност и индикират,
че Дружеството би следвало да продължи обичайната си дейност, без да се предприемат
съществени промени в нея.
Предположенията не отчитат обстоятелствата, свързани с продължаващия военен
конфликт между
Руската
Федерация
и
Република
Украйна,
както
и
възникналите
икономически последствия, доколкото към момента не може да бъде направена надеждна
оценка на последствията от тях.
В
тези
условия
ръководството
на
Дружеството
направи
анализ
и
преценка
на
способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на
база
на
наличната
информация
за
предвидимото
бъдеще
и
ръководството
очаква,
че
Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в
близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето
на индивидуалния финансов отчет.
1.2.Промени в счетоводната политика
Индивидуалният финансов отчет на Топлофикация Русе АД е изготвен в съответствие с
всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти
за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени
от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни
стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета
по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2018
г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото
наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката,
въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за
счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС).
Дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени
от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения
на МСФО, които са били уместни за неговата дейност.
От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди
започващи на 1 януари 2023г., не са настъпили промени в счетоводната политика, освен някои
нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени
- в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
9
Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1
януари 2023г. - всички те са приети за приложение в Европейския съюз (ЕС).
1. Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети –
Оповестяване на
счетоводната политика в сила от 1 януари 2023г. приети от ЕС.
Дружеството следва да оповестява съществената информация свързана със счетоводната
политика, вместо основните счетоводни политики. Измененията поясняват, че информацията
за
счетоводната
политика
е
съществена,
ако
потребителите
на
финансовите
отчети
на
Дружеството се нуждаят от нея, за да разберат друга съществена информация във финансовите
отчети и ако Дружеството разкрива несъществена информация за счетоводната политика, тази
информация
не
трябва
да
преобладава
над
съществената
информация
за счетоводната
политика.
2. Изменение на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни
оценки и грешки – Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки
Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2022/357 от 2 март 2022 г.
(Официален вестник, бр. L 68 от 3.3.2022 г.).
Измененията
въвеждат определението за счетоводни приблизителни оценки и включват
други изменения към МСС 8, които помагат на дружествата да разграничават промените в
счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики.
Изменението на МСС 8 следва да се прилага за промени в счетоводните приблизителни
оценки и промени в счетоводната политика, настъпили на
или
след началото на първия
годишен отчетен период, в който предприятието прилага изменението (01.01.2023 г.).
3.
Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода – Отсрочени данъци, свързани с
активи и пасиви, произтичащи от единична операция
С изменението по същество се изисква предприятията да признават отсрочени данъчни
активи и пасиви от сделки и операции, които при първоначалното признаване пораждат
еднакви по стойност облагаеми и приспадащи се (намаляеми) временни разлики.
Предприятието следва да прилага изменението на стандарта към операции и сделки,
извършени на или след началото на най-ранния представен сравнителен период (пар. 98К)
(01.01.2022 г.).
Кумулативният ефект от първоначалното прилагане на изменението се отчита като
корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения
капитал, според случая) към тази дата.
4. Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода – Международна данъчна реформа –
Примерни правила от втори стълб
Целта на изменението е да се въведе задължително временно изключение от изискванията
на МСС 12 Данъци върху дохода за признаване и оповестяване на отсрочени данъчни активи и
отсрочени
данъчни
пасиви,
възникващи
от
Примерните
правила
от
втори
стълб
на
Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР).
У нас Директива (ЕС) 2022/2523 е транспонирана в националното данъчно законодателство
чрез ЗИД на ЗКПО с въвеждането в закона на част пета „а“ (чл. 260а–260я, в сила от 01.01.2024
г.; ДВ, бр. 106 от 2023 г.).
1.3
Функционална валута
Съгласно изискванията на българското законодателство Дружеството води счетоводство и
изготвя финансов отчет в националната парична единица на България – български лев, който
от 1 януари 1999 г. е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 BGN.
Настоящите финансови отчети са изготвени в хиляди лева.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
10
1.4
Използване на оценки и допускания
Изготвянето на финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави
преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните
политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният
резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки.
Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на
счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато
преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи
периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди.
2.
Счетоводна политика
Настоящите финансови отчети са изготвени при спазване на принципите:
текущо начисляване;
действащо предприятие (виж бел.1.1.);
историческа цена, с изключение на преоценката на дълготрайните активи, както е
посочено в т. 3.1 по-долу.
Най-значимите cчетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален
финанcов отчет, cа предcтавени по-долу.
Финанcовият отчет е изготвен при cпазване на принципите за оценяване на вcички
видове активи, паcиви, приходи и разходи, cъглаcно МCФО. Базите за оценка са оповестени
подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет.
2.1.
Представяне на финансовия отчет
Финанcовият отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCC 1 „Предcтавяне на финанcови
отчети”. Дружеството прие да предcтавя отчета за печалбата или загубата и другия вcеобхватен
доход в единен отчет.
В отчета за финанcовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни периода, когато
Дружеството:
а) прилага cчетоводна политика ретроcпективно;
б) преизчиcлява ретроcпективно позиции във финанcовия отчет или
в) преклаcифицира позиции във финанcовия отчет.
Представен е един сравнителен период. Отчетът за паричния поток е изготвен на база
на прекия метод.
2.2.
Сделки в чуждестранна валута
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството
по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна
банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези
сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния
период, се признават в печалбата или загубата.
Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв.
2.3.
Приходи
Приходите включват приходи от производство и продажба на топлинна енергия, пренос
на топлинна енергия, производство на електрическа енергия, комбинирано производство на
електрическа и топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане
и други дейности, услуги, обслужващи основните дейности и продажба на активи.
Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на
получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност
За да определи дали и как да признае приходи от договори с клиенти, Дружеството
използва следните стъпки:
Идентифициране на договора с клиент
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
11
Идентифициране на задълженията за изпълнение
Определяне на цената на сделката
Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение
Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за
изпълнение.
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или
докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните
стоки или услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по
отношение
на
неудовлетворени
задължения
за
изпълнение
и
ги
представя
като
други
задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори
задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за
финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се
изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението.
2.3.1.
Продажба на активи
Продажбата на активи включва продажби не по занятие на материални запаси и
неоперативни активи. Приход се признава, когато Дружеството е прехвърлило на купувача
значимите ползи и рискове от собствеността на предоставените активи. Счита се, че значимите
рискове и ползи са прехвърлени на купувача, когато клиентът е приел активите без възражение.
2.3.2.
Активи и пасиви по договори с клиенти
Дружеството признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по
договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на
предприятието и плащането от клиента. Дружеството представя отделно всяко безусловно
право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да
получи възнаграждение.
Пасиви по договор се признават в отчета за финансовото състояние, ако клиент заплаща
възнаграждение или дружеството има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да
е прехвърлен контрола върху стоката или услугата.
Дружеството признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са
удовлетворени и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на
предприятието
да
получи
възнаграждение
в
замяна
на
стоките
или
услугите,
които
предприятието е прехвърлило на клиент.
Последващо Дружеството определя размера на обезценката за актив по договора в
съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти”.
2.3.3.
Приходи от лихви и от дивиденти
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на
плащането.
2.4.
Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на
услугите или на датата на възникването им.
2.5.
Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи
по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или
производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който
се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
12
Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са
възникнали, в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”.
2.6.
Нематериални активи
Нематериални активи включват лицензии, специализиран софтуер и права. Съгласно
изискванията, регламентиращи дейността в енергийния сектор, на дружеството са издадени
следните лицензии:
Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия
Л-029-03/15.11.2000
година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години
, продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно
разпоредбите на действащото законодателство. Лицензията е издадена на основание
чл.39, ал.1, т.1 и §12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и
енергийната ефективност, чл.44, т.3 и чл.87, ал.1 от Наредбата за условията и реда за
издаване на разрешения и лицензии за извършване на дейностите в енергетиката и
Решение №Л-029/15.11.2000г. на Държавната комисия за енергийно регулиране;
Лицензия за пренос на
топлинна енергия
Л-030-05/15.11.2000 година, издадена от
Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с
Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, съгласно разпоредбите на
действащото законодателство.Лицензията е издадена на основание чл.39, ал.1, т.2 и §
12, ал.1 във връзка с чл.16, ал.1, т.3 от Закона за енергетиката и енергийната ефективност,
чл.44, т. 5 и чл. 87 от Наредбата за условията и реда за издаване на разрешения и
лицензии за извършване на дейностите в енергетиката и Решение № Л-030/15.11.2000 г.
на Държавната комисия за енергийно регулиране;
Разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – радиочестотен
спектър
за
осъществяване
на
електронни
съобщения
за
собствени
нужди
чрез
електронна съобщителна мрежа от подвижна радиослужба (PMR) № 00891/18.08.2008
г., издадено на основание §9, ал. 3 от ПЗР на Закона за електронните съобщения и чл. 30,
т. 10 от Закона за електронните съобщения. Разрешението е изменено с решения на КРС
на основание чл. 30, т. 10 от Закона за електронните съобщения, като с изменение №
00891-003/31.03.2016 г.
срокът на действие /ползването на определения ограничен
ресурс – радиочестотен спектър/ е удължен до 05.09.2026 г.
Първоначалното признаване на нематериалните активи е по цена на придобиване,
включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във
връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се
амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите,
тъй като се счита, че той е oграничен.
Последващото оценяване се извършва по преоценена стойност, която е равна на
справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие
амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за
всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не
се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения
актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба.
Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след
първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът
може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и
когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия
са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива.
Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от
ръководството към всяка отчетна дата.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
13
Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен
срок на годност на отделните активи. Средно по групи полезният живот е, както следва:
Софтуер -
7,21 години
Лицензии -
13,13 години
Разходите за амортизация са представени в отчета за доходите на ред „Разходи за
амортизации”.
Избраният праг на същественост за нематериалните активи на Дружеството е в размер
на 500 лв.
2.7.
Имоти, машини и съоръжения
2.7.1.
Имоти, машини и съоръжения се класифицират като нетекущи активи, когато се държат
от предприятието, за да се използват за производство или доставка на стоки или услуги, за
отдаване под наем на други лица или за административни цели, очаква се да се използват през
повече от един отчетен период, стойността им е надеждно изчислена и предприятието очаква
да получи бъдещи икономически изгоди, свързани с тези активи. Активи, чиято цена на
придобиване е еквивалентна или надвишава 500 лв., се капитализират.
Имотите,
машините
и съоръженията
се
оценяват
първоначално по
себестойност,
включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в
работно състояние.
Цената на придобиване включва покупната цена, включително мита и
невъзстановими данъци върху покупката, както и всички други разходи, пряко отнасящи се до
привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация
по начина предвиден от ръководството. Стойността на активите придобити по стопански начин
включва
направените
разходи
за
материали,
директно
вложен
труд
и
съответната
пропорционална част от непреките производствени разходи; разходите пряко отнасящи се до
привеждане на актива до местоположение и състояние необходими за неговата експлоатация;
първоначална приблизителна оценка на разходите за демонтаж и преместване на актива и за
възстановяване на площадката, на която е разположен актива и капитализирани разходи за
лихви.
Последващото оценяване се извършва по преоценена стойност, която е равна на
справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с натрупаните в последствие
амортизации и загуби от обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за
всеобхватния доход и се отчитат за сметка на собствения капитал (преоценъчен резерв), ако не
се предхождат от начислени преди това разходи. При продажба или отписване на преоценения
актив останалият преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба.
Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват
от ръководството към всяка отчетна дата.
Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва
линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи
активи. Средно по групи
полезният живот е, както следва:
Сгради
64,01 години
Съоръжения
35,09 години
Mашини и оборудване
16,61 години
Транспортни средства
13,61 години
Стопански инвентар
8,98 години
Компютри
4,28 години
Други
11,73 години
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
14
2.8.
Инвестиции в дъщерни предприятия
Дъщерни
предприятия
са
всички
предприятия,
които
се
намират
под
контрола
на
Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права върху,
променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано и
има
възможност да окаже
въздействие
върху
тази възвръщаемост
посредством
своите
правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В индивидуалния финансов отчет на
Дружеството инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по цена на придобиване
(себестойност),
намалена
със
загубите
от
обезценки.
При
установяване
на
условия
за
обезценка, същата се признава в отчета за всеобхватния доход.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в
своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи
дивидента.
2.9.
Отчитане на лизинговите договори
2.9.1.
Като лизингополучател
В съответствие с изискванията на МСФО 16 „Лизинг” отчитането на всички лизингови
договори при лизингополучателите се извършва по модела на актива с право на ползване, без
значение дали са оперативен или финансов лизинг. В стандарта са предвидени две изключения
от модела – за лизингови договори със срок до 12 месеца и лизингови договори на основни
активи с ниска стойност. Актив с ниска стойност е основен актив, който може да се използва
самостоятелно и не е силно зависим тясно свързан с други активи.
В условията на МСФО 16 „Лизинг” всички лизингополучатели следва да прилагат
подхода на актива с право на ползване за отчитане на лизинговите договори, като признават:
a) актив с право на ползване, който се амортизира ,представляващ правото на
лизингополучателя да използва основния актив(актива, предмет на лизинговия договор) за
срока на лизинговия договор; и
б) лизингов пасив - задължението си да изплащат лизингови вноски.Пасивът по лизинговия
договор се оценява първоначално по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не
са платени, дисконтирани с лихвен процент.
На началната дата актива с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която
включва: размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга; лизинговите плащания,
извършени
към
или
преди
началната
дата,
минус
получените
стимули
по
лизинга;първоначалните преки разходи, извършени от лизингополучателя
и
оценка на
разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния
актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на
основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор,
освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението
за
тези
разходи
се
поема
от
лизингополучателя
към
началната
дата
или,
вследствие
използването на основния актив, през определен период.
На началната дата пасива по лизинга се оценява по настоящата стойност на лизинговите
плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с
лихвения
процент,
заложен
в
лизинговия
договор,
ако
този
процент
може
да
бъде
непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, се
използва диференциалния лихвен процент на лизингополучателя. Лизинговите плащания,
включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на
ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към
началната дата: фиксирани плащания, минус подлежащите на получаване стимули по лизинга;
променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според
стойността на индекса или процента към началната дата; суми, които се очаква да бъдат
дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност; цената на упражняване
на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
15
и
плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия
договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на
лизингополучателя.
След началната дата
актива с право на ползване се оценява посредством модел на
цената на придобиване, с изключение на активите с право на ползване,
които отговарят на
определението за инвестиционен имот съгласно МСС 40, за които се прилага модела на
справедливата стойност.
Активите с право на ползване се амортизират. Ако собствеността върху актива се
прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този
договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция
за закупуване от лизингополучателя, актива с право на ползване се амортизира от началната
дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай актива с право на
ползване се амортизира от началната дата до края на полезния живот на актива с право на
ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано.
Актива с право на ползване се тества за обезценка по реда на МСС 36 Обезценка на активи, за
да се определи дали активът с право на ползване е обезценен и да се отчетът
всички
установени загуби от обезценка.
След началната дата пасива по лизинга се оценява като се:
- увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по пасива по лизинга;
- намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; и
- преоценява балансовата стойност, за да
отрази преоценките или измененията на
лизинговия договор, или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания
2.9.2.
Като лизингодател
Лизинговите договори се класифицират като договор за оперативен или за финансов
лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се
прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като
договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди
от собствеността върху основния актив. Дали даден лизингов договор е договор за финансов
или за оперативен лизинг зависи от същността на сделката, а не от формата на договора.
Ситуации, които индивидуално или в комбинация водят по принцип до класифициране на
лизинговия договор като договор за финансов лизинг, са:
-
лизинговият
договор
прехвърля
собствеността
върху
основния
актив
на
лизингополучателя към края на срока на лизинговия договор;
-
лизингополучателят притежава опция за закупуване на основния актив на цена, която
се
очаква да бъде достатъчно по-ниска от справедливата стойност към датата, на която опцията
може да бъде упражнена, за да бъде достатъчно сигурно към датата на въвеждане,че опцията
ще бъде упражнена;
-
срокът на лизинговия договор покрива по-голямата част от икономическия живот на
основния актив дори ако правото на собственост не е прехвърлено;
-
на датата на въвеждане настоящата стойност на лизинговите плащания се равнява по
същество на най-малко цялата справедлива стойност на основния актив;
-
основният актив има дотолкова специфичен характер, че само лизингополучателят
може
да го използва без съществени модификации.
Приходът от наеми от предоставяне на инвестиционните имоти на Дружеството по
договори за оперативен лизинг се признава на база на линейния метод за периода на лизинга.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
16
2.10.
Инвестиционни имоти
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за
получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата
стойност.
Инвестиционните
имоти
се
оценяват
първоначално
по
себестойност,
включваща
покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например
хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.
Инвестиционните имоти се преоценяват на периодична база и се включват в отчета за
финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители
с професионална квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и
местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните
условия.
Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на
даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред „Промяна в
справедливата стойност на инвестиционни имоти.
2.11.
Финансови инструменти
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане
страна по договорните условия на финансовия инструмент.
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от
финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди
се прехвърлят.
Финансовите
пасиви
се
отписват,
когато
задължението,
посочено
в
договора,
е
изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл.
При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Дружеството ги
оценява
по
справедлива
стойност
плюс
разходите
по
транзакцията
с
изключение
на
финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата,
които се признават първоначално по справедлива стойност.
Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по-долу.
2.11.1.
Финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с
разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през
печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов
компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през
печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи
разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен
финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една
от следните категории:
дългови инструменти по амортизирана стойност;
финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без
рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови
инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:
бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи;
характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата
и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови
позиции.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
17
Кредити и търговски вземания
Кредити
възникнали
първоначално
в
Дружеството,
са
недеривативни
финансови
инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите
последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната
лихва, намалена с размера на обезценката. Всяка промяна в стойността им се отразява в
печалбата или загубата за текущия период.
Парите и паричните еквиваленти, търговските и по-голямата част от други вземания на
Дружеството
спадат
към
тази
категория
финансови
инструменти.
Дисконтиране
не
се
извършва, когато ефектът от него е незначителен.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени продукция или услуги,
извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в
кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават
първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни
компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на
договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като
използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е
несъществен.
Значимите вземания се тестват за обезценка по отделно, когато са просрочени към
датата на финансовия отчет или когато съществуват обективни доказателства, че контрагентът
няма да изпълни задълженията си. Всички други вземания се тестват за обезценка по групи,
които се определят в зависимост от индустрията и региона на контрагента, както и от други
кредитни рискове, ако
съществуват такива. В този случай процентът на обезценката и
очакваните кредитни загуби се определя на базата на исторически данни относно непогасени
задължения
на
контрагенти
за
всяка
идентифицирана
група. Загубата
от
обезценка на
търговските вземания се представя в отчета за доходите на ред „Финансови разходи”.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, са
активи, които са държани за търгуване или са определени при първоначалното им признаване
като финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Всички
деривативни финансови активи, освен ако не са специално определени като хеджиращи
инструменти, попадат в тази категория. Активите от тази категория се оценяват по справедлива
стойност, чийто изменения се признават в печалбата или загубата. Всяка печалба или загуба,
произтичаща от деривативни финансови инструменти, е базирана на промени в справедливата
стойност, която се определя от транзакции на активен пазар или посредством оценъчни методи
при липсата на активен пазар.
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на
договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и
финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и
лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни
финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени
и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на
хеджирането.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в
печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се
определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване,
в случай че няма активен пазар.
Финансови активи,отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Дружеството отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход, ако активите отговарят на следните условия:
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
18
•
Дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да
държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и
•
Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват
парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума
на главницата.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:
•
Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които дружеството
неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория. Това са
стратегически инвестиции и Дружеството счита тази класификация за по-релевантна.
•
Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница
и лихви, и целта на бизнес модела на дружеството за държане се постига както чрез събиране
на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи.
При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност,
отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената
печалба.
При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност,
отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или
загубата за периода.
2.11.2.
Обезценка на финансовите активи
Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към
бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни
загуби“.
Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други
дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност/ по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани
съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция
(при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата.
Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна
загуба. Вместо това Дружеството разглежда по-широк спектър от информация при оценката на
кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития,
текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост
на бъдещите парични потоци на инструмента.
Търговски и други вземания
Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания,
както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби
за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се
има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия
инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в
дългосрочен
план,
за
да
изчисли
очакваните
кредитни
загуби
чрез
разпределянето
на
клиентите по срочна структура на вземанията.
2.11.3.
Финансови пасиви
Финансовите пасиви на Дружеството включват банкови заеми, търговски и други
задължения и задължения по финансов лизинг. Финансовите пасиви се признават, когато
съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на
друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго
предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и
промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в
печалбата или загубата на ред „Финансови разходи” или „Финансови приходи”.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
19
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се
използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за
търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата,
които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата.
Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Дружеството.
Те са отразени в отчета за финансовото състояние на Дружеството, нетно от разходите по
получаването на заемите.
Търговските
задължения
се
признават
първоначално
по
номинална
стойност
и
впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на
задължението.
2.12.
Материални запаси
Материалните
запаси
включват
суровини
и
материали.
В
себестойността
на
материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им,
преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите
производствени
разходи,
определени
на базата
на
нормален
производствен
капацитет.
Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки
отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната
нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им
реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката.
Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните
запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай, че материалните запаси са
били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се
окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна
реализуема
стойност.
Сумата
на
възстановяването
може
да
бъде
само
до
размера на
балансовата
стойност
на
материалните
запаси
преди
обезценката.
Сумата
на
обратно
възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите
за материали за периода, в който възниква възстановяването.
Дружеството
определя
разходите
за
материални
запаси,
като
използва
метода
среднопретеглена стойност. Когато тяхното потребление засяга конкретни производства,
проекти или клиенти е допустимо прилагането на метода на конкретната идентификация на
стойността на материалните запаси.
При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като
разход в периода, в който е признат съответният приход.
2.13.
Данъци върху дохода
Разходите
за
данъци,
признати
в
печалбата
или
загубата,
включват
сумата
на
отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно
в собствения капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или
вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди,
които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху
облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети.
Изчисляването на текущия данък е базирано на данъчните ставки и на данъчните закони, които
са в сила към края на отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики
между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък
не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната
транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се
използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията
им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
20
период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.Отсрочени данъчни активи
се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми
доходи.
2.14.
Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства
по банкови сметки, срочни и безсрочни депозити.
2.15.
Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните
акции.
Резервите включват законови резерви, общи резерви, преоценки на нефинансови
активи (вж. Пояснение 12 и 13).
Натрупаната печалба/загуба
включва:
неразпределената печалба,
непокрита загуба
от минали години и текущия финансов резултат. (вж. Пояснение 14).
2.16.
Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали
поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъде ползван
в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили
труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници,
заплати и социални осигуровки.Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване
на
трудовото
правоотношение,
след
като
служителят
е
придобил
право
на
пенсия
за
осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер
до шест брутни работни заплати. Дружеството е начислило правно задължение за изплащане
на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19
„Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години,
определени на база оценка от квалифициран актюер.
Дружеството
не
е
разработвало
и
не
прилага
планове
за
възнаграждения
на
служителите след напускане.
Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход и не се
рекласифицират последващо в печалбата или загубата.
Разходите за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”.
2.17.
Провизии, условни пасиви и условни активи
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от
минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде
направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на
изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на
правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например правни
спорове или обременяващи договори.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка
на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период,
като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение.
Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток
за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло.
Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е
значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е
сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава
стойността на съответната провизия.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
21
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се
коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на
икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните
пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе
сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на
критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи.
2.18
Промени в счетоводната политика, корекция на грешки
Дружеството предприема промяна в прилаганата счетоводна политика, само ако това се
изисква по закон или от друга институция, регламентираща счетоводните стандарти, или ако
промяната
ще
доведе
до
по-подходящо
представяне
на
събитията
или
сделките
във
финансовите му отчети.
В предприятието не се третира като промяна на счетоводната политика:
- прилагане на счетоводна политика за операции, други събития или условия, които се
различават по същество от предишните; и
- прилагане на нова счетоводна политика за операции, други събития или условия, които не са
се случвали преди или са били незначителни.
Като съществени се определят грешки, установени през текущия отчетен период, от
такова значение, че финансовите отчети за един или повече предходни периоди вече не могат
да се считат за достоверни към датата на тяхното издаване.Такива са със стойнст по – големи
от 5% от приходите в Отчета за Печалбата или Загубата и другия всеобхватен доход.
Дружеството прилага промяната в счетоводната си политика с обратна сила, освен в
случаите когато това е невъзможно. Всяка корекция вследствие на промяната се отчита като
корекция на салдото на неразпределената печалба в началото на отчетния период, през който
е извършена промяната. Сравнителната информация във финансовите отчети се преизчислява,
освен в случаите в които това е невъзможно. По аналогичен начин се отчита и представя
корекцията на съществени за финансовите отчети грешки.
2.19
Несигурност на приблизителните счетоводни оценки
При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения,
оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и
разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и
допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително
оценените резултати.
Информация
относно
съществените
предположения,
оценки
и допускания,
които
оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи
и разходи е представена по-долу.
2.19.1
Обезценка на нефинансови активи
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив
или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-
високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и
неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на
Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща
парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата
стойност на тези парични потоци.
При
изчисляване
на
очакваните
бъдещи
парични
потоци
ръководството
прави
предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи
събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат
значителни корекции в активите на Дружеството през следващата отчетна година. В повечето
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
22
случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите
корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните
активи.
2.19.2
Полезен живот на амортизируеми активи
Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на
всеки отчетен период. Към 31 декември 2023г. ръководството определя полезния живот на
активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството.
2.19.3
Справедлива стойност на финансови инструменти
Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови
инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. При прилагане на техники за
оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения,
които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент.
Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка
на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се
различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна
сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период.
Проверката за обезценка се извършва в края на отчетния период.
Обезценката на вземанията се извършва в съответствие с изискванията на
МСФО 9
Финансови инструменти. Използва се
информация, ориентирана към бъдещето, за да се
признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Направен е
обстоен анализ на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия,
разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите
парични потоци на вземанията.
2.19.4
Материални запаси
Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и
нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството
взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка.
ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО
СЪСТОЯНИЕ
3.Имоти, машини съоръжения и оборудване
3.1. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва:
(в хиляди лева)
Първоначална или
преоценена
стойност
Земи
Сгради
Машини и
оборудване
Съоръжения
Р-ди за
придоб.
на
нетекущи
активи
Транспортни
средства
Други
Общо
Баланс към
1 януари 2023 г.
4 949
10 848
80 489
24 436
25 396
765
281
147 164
Придобити
194
3 600
134
14 816
194
51
18 989
Излезли
187
189
4 239
11
4 626
Баланс към
31 декември 2023 г.
4 949
10 855
83 900
24 570
35 973
959
321
161 527
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
23
Натрупана
амортизация
Земи
Сгради
Машини и
оборудване
Съоръжения
Р-ди за
придоб.
на
нетекущи
активи
Транспортни
средства
Други
Общо
Баланс към
1 януари 2023 г.
0
4 051
60 823
9 449
0
378
229
74 930
Начислена през
периода
307
2 308
1 086
69
11
3 781
Отписана през
периода
56
188
11
255
Баланс към
31 дек. 2023 г.
0
4 302
62 943
10 535
0
447
229
78 456
Балансова стойност
към
31 дек. 2023 г.
4 949
6 553
20 957
14 035
35 973
512
92
83 071
Първоначална или
преоценена
стойност
Земи
Сгради
Машини и
оборудване
Съоръжения
Р-ди за
придоб.
на
нетекущи
активи
Транспортни
средства
Други
Общо
Баланс към
1 януари 2022 г.
4 145
10 834
73 685
21 186
16 553
602
242
127 247
Придобити
804
18
7 326
3 980
21 195
185
39
33 547
Излезли
4
522
730
12 352
22
13 630
Баланс към
31 дек. 2022 г.
4 949
10 848
80 489
24 436
25 396
765
281
147 164
Натрупана
амортизация
Земи
Сгради
Машини и
оборудване
Съоръжения
Р-ди за
придоб.
на
нетекущи
активи
Транспортни
средства
Други
Общо
Баланс към
1 януари 2022 г.
0
3 747
58 902
9 243
0
355
222
72 469
Начислена през
периода
308
2 443
821
45
7
3 624
Отписана
през
периода
4
522
615
22
1 163
Баланс към
31 дек. 2022 г.
0
4 051
60 823
9 449
0
378
229
74 930
Балансова стойност
към
31 дек. 2022 г.
4 949
6 797
19 666
14 987
25 396
387
52
72 234
3.2. Преоценените стойности на нетекущите активи са базирани на извършена оценка през
2010г. от лицензиран оценител.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
24
3.3. През м.Февруари
2022г., съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/ е изготвена
пазарна
оценка
на
нетекущите
активи
(имоти,
машини,
съоръжения
и
оборудване
и
инвестиционни имоти) на Дружеството от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада
е
21.02.2022г.
Справедливите
стойности на
нетекущите
имоти, машини
съоръжения и
оборудване по данни от оценката са в размер на 40 620 хил. лв., а балансовата им стойност към
31.01.2022 г. възлиза на 37 559 хил.лв.
4.Нематериални активи
Дружество притежава следните съществени нематериални дълготрайни активи:
лицензия
за производство на електрическа и топлинна енергия № Л-029- 03/15.11.2000 г.
за срок от 20 (двадесет) години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за
срок от 20 години;
лицензия
за
пренос на
топлинна енергия за
територията
на град Русе №
Л-030-
05/15.11.2000 г. за срок от 20 (двадесет) години, продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от
23.12.2019г. – за срок от 20 години,
разрешение
за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – за срок до
05.09.2026 г.
(в хиляди лева)
Първоначална или
преоценена стойност
Програмни
продукти
Права върху
собственост
/Лицензии
Общо
Баланс към 1 януари
2023 г.
642
330
972
Придобити
6
6
Излезли
0
Баланс към
31 декември 2023 г.
648
330
978
Натрупана амортизация
Програмни
продукти
Права върху
собственост
/Лицензии
Общо
Баланс към 1 януари
2023 г.
640
326
966
Начислена през периода
1
1
Отписана през периода
0
Баланс към
31 декември 2023 г.
641
326
967
Балансова стойност към
31 декември 2023г.
7
4
11
Първоначална или
преоценена Стойност
Програмни
продукти
Права върху
собственост
/Лицензии
Общо
Баланс към 1 януари
2022 г.
641
330
971
Придобити
1
0
1
Излезли
0
0
0
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
25
Баланс към
31 декември 2022 г.
642
330
972
Натрупана амортизация
Програмни
продукти
Права върху
собственост
/Лицензии
Общо
Баланс към 1 януари
2022 г.
640
325
965
Начислена през периода
1
1
Отписана през периода
0
0
0
Баланс към
31 декември 2022 г.
640
326
966
Балансова стойност към
31 декември 2022 г.
2
4
6
За изпълнение на задълженията по чл. 48, ал. 1 от Закона за ограничаване изменението
на климата до 30 април 2024 г., дружеството трябва да предаде в Националният регистър за
търговия с квоти за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) брой квоти, равняващи се на общото
количество въглеродни емисии отделени от инсталацията през 2023 година.
Закупените
квоти
се
признават
при
първоначално
придобиване
по
цена
на
придобиване.
Eмисионните квоти се признават в разходите (себестойността на готовата
продукция) при отписването им в рамките на текущия отчетен период. Дружеството признава
задължение в баланса и разход в отчета за всеобхватния доход. Задължението и разхода се
оценяват по цената на придобиване на закупени квоти до достигане на нивото на държаните
от Дружеството квоти и по пазарни цени към датата на съставяне на отчета за финансовото
състояние, за превишението над наличните квоти, като промените в размера на задължението
се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).
Емитирани въглеродни емисии по верифициран доклад за 2022 г. са 301 483 тона.
Емитираните въглеродни емисии по подадения за верифициране доклад за 2023 г.
са 180 778 тона.
По партидата на Дружеството в Националният регистър за търговия с квоти за емисии на
парникови газове (НРТКЕПГ) няма налични квоти.
За изпълнение на законовите задължения следва да се закупят 180 778 тона въглеродни
емисии по цена 49,50 Евро/т (борсова цена към 23.02.2024 г.).
5.Инвестиционни имоти
В “Топлофикация – Русе” АД, като финансови активи се третират инвестиционните
имоти, признати и класифицирани като такива при спазване на изискванията регламентирани
с МСС 40 - “Инвестиционни имоти”. Дружеството отчита като инвестиционни имоти
сгради,
които се държат за получаване на приходи от наем.
(в хиляди лева)
Първоначална или преоценена
стойност
Натрупана
амортизация
Балансова
стойност
Баланс към 1 януари 2023 г.
1 088
0
1 088
Придобити
22
Начислена
през
периода
0
22
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
26
Излезли
0
Отписана
през
периода
0
0
Баланс към
31 декември 2023 г.
1 110
0
1 110
Баланс към 1 януари 2022 г.
1 088
0
1 088
Придобити
Начислена през
периода
0
0
Излезли
0
Отписана през
периода
0
0
Баланс към
31 декември 2022 г.
1 088
0
1 088
5.1. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена
оценка през 2016 г. от лицензиран оценител.
5.2. През м.Февруари 2022г., съгласно Български стандарти за оценяване /БСО/ е
изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Дружеството от лицензиран оценител.
Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на инвестиционните
имоти по данни от оценката са в размер на 1 509 хил. лв., а балансовата им стойност към
31.01.2022 г. възлиза на 1 088 хил.лв.
Амортизация не се начислява на неамортизируемите активи - земи, инвестиционни
имоти отчитани по модела на справедливата стойност, напълно амортизирани активи и активи
в процес на придобиване.
6.Инвестиции в дъщерни предприятия
На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д
Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация
Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %.
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Инвестиции в дъщерни
предприятия
6 092
6 092
Общо
6 092
6 092
Инвестициите в дъщерни дружества са отразени във финансовия отчет на Дружеството
по метода на себестойността -
цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от
обезценки. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за
всеобхватния доход.
Дружеството не е получавало дивиденти от дъщерното дружество.
7.Търговски и други вземания
Нетекущи вземания
(в хиляди лева)
31 декември
2023 г.
31 декември
2022 г.
Вземания
от
свързани предприятия по
предоставени
заеми и цесии, бруто
17 092
2 665
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
27
Вземания по предоставени заеми, бруто
0
118
Вземания по цесии, бруто
75 521
2 353
Общо вземания без загуби от обезценка
92 613
5 136
Загуби от обезценка и несъбираемост
(157)
(969)
Общо
92 456
4 167
Текущи вземания
(в хиляди лева)
31 декември
2023 г.
31 декември
2022 г.
Вземания от свързани предприятия по продажби,
бруто
0
0
Вземания по продажби, бруто
93 244
39 709
Съдебни и присъдени вземания, бруто
3 386
3 546
Вземания по предоставени заеми, бруто
125
0
Вземания по цесии, бруто
2 349
0
Други вземания
11 888
7 290
Общо вземания без загуби от обезценка
110 992
50 545
Загуби от обезценка и несъбираемост
(8 463)
(6 099)
Общо
102 529
44 446
Всички търговски и други финансови вземания на Дружеството са прегледани относно
настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен
подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените
вземания
са
били
дължими
главно
от
търговски
клиенти,
които
са
имали
финансови
затруднения.
Загубите от обезценка и несъбираемост са, както следва :
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Загуба от обезценка в началото на периода
(7 068)
(6 236)
Освободена и отписана през периода
299
2 823
Начислена
загуба
от
обезценка
през
периода
(1 851)
(3 655)
Загуба от обезценка в края на периода
(8 620)
(7 068)
8. Отсрочени данъци
Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени,
като следва:
(в хиляди лева)
Отсрочени данъчни активи:
01 януари
2023 г.
Признати в
печалбата
или
загубата
31 декември
2023 г.
Неизплатени доходи на местни физ.лица към
31.12.
17
17
34
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
28
Неползвани компенсируеми отпуски и
осигурителни вноски върху неползвани
компенсируеми отпуски
70
27
97
Обезценка на материални запаси
52
(1)
51
Обезценка на вземания
464
155
619
Разлика от последващи оценки на Дълготрайни
активи
1 104
(174)
930
Провизии за доходи при пенсиониране
9
(2)
7
Загуба 2021
85
0
85
Загуба 2023
0
3 519
3 519
Провизии по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН
2 608
0
2 608
Слаба капитализация
0
989
989
ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ:
4 409
4 530
8 939
Отсрочени данъчни пасиви:
01 януари
2023 г.
Признати в
печалбата
или
загубата
31 декември
2023 г.
Инвестиционни имоти
25
0
25
Отсрочен данъчен пасив върху резерва от
последващи оценки
172
0
172
ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ :
197
0
197
Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви)
4 212
4 530
8 742
Отсрочените данъци за сравнителния период 2022 г.могат да бъдат обобщени, както следва:
(в хиляди лева)
Отсрочени данъчни активи:
01 януари
2022 г.
Признати в
печалбата
или
загубата
31 декември
2022г.
Неизплатени доходи на местни физ.лица към 31.12.
17
0
17
Неползвани компенсируеми отпуски и
осигурителни вноски върху неползвани
компенсируеми отпуски
46
24
70
Обезценка на материални запаси
53
(1)
52
Обезценка на вземания
381
83
464
Разлика от последващи оценки на Дълготрайни
активи
1 188
(84)
1104
Провизии за доходи при пенсиониране
11
(2)
9
Загуба 2020
215
(215)
0
Загуба 2021
1 510
(1425)
85
Провизии по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН
2 608
0
2608
ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ:
6 029
(1620)
4 409
Отсрочени данъчни пасиви:
01 януари
2022г.
Признати в
печалбата
или
загубата
31 декември
2022г.
Инвестиционни имоти
25
0
25
Отсрочен
данъчен
пасив
върху
резерва
от
последващи оценки
172
0
172
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
29
ОБЩО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ ПАСИВИ :
197
0
197
Нетно отсрочени данъчни активи(пасиви)
5 832
-1 620
4 212
9.Материални запаси
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Материали
Основни материали
165 465
335 716
Спомагателни материали
1 071
1 520
Резервни части
1 219
1 175
Други материали
197
194
Общо материали
167 952
338 605
10.Пари и парични еквиваленти
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Парични средства в брой
15
18
Парични средства по банкови сметки и други
1 295
1 929
Общо
1 310
1 947
11.Регистриран капитал
Регистрираният основен капитал на “Топлофикация - Русе” АД към 31 декември 2023 г.
възлиза на 28 349 152 лв. и е разпределен
в 28 349 152 бр. поименни безналични акции с
номинална стойност на една акция 1 лв.
През отчетната 2013 г. с решение на Едноличния собственик на капитала от 30.01.2013 г.
-
Mechel
International
Holdings
AG,
Швейцария
е
увеличен
регистрираният
капитал
на
дружеството чрез емитирането на 19 616 975 броя нови
налични поименни обикновени акции
с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка.Общият размер на капитала след тази
операция възлиза на 28 349 152.00 лв.
Вписването на това обстоятелство в Търговски регистър
е на 28.03.2013 г.
На 04.07.2013 г. собствеността върху акциите на „Топлофикация Русе” ЕАД е прехвърлена
на „Топлофикация Плевен” ЕАД, което е отразено в Търговският регистър на 11.07.2013г.
Към
31.12.2023г.
„Топлофикация
Плевен“
АД
притежава
23 069 351
бр.
акции,
представляващи 81,38 % от гласовете с право на глас в Общото събрание на акционерите.
Структурата на капитала на „Топлофикация Русе”
АД е следната:
Акционер:
Дял от
капитала в
%
Брой Акции:
ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН АД
81,38
23 069 351
УПФ БЪДЕЩЕ
6,73
1 909 085
ППФ БЪДЕЩЕ
0,41
116 000
ДПФ БЪДЕЩЕ
0,30
84 800
УПФ ТОПЛИНА
6,90
1 956 940
ППФ ТОПЛИНА
0,35
100 000
ДПФ ТОПЛИНА
0,10
28 333
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
30
Други юридически лица
3,83
1 084 117
Други физически лица
0,00
526
Общо
100
28 349 152
12.Преоценъчен Резерв
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Резерв от преоценки на имоти, машини
съоръжения, оборудване
26 517
26 561
Резерв от преоценки на инвестиционни имоти
174
174
Резерв от преоценки на нематериални активи
17
17
Намаление на резерва от временни разлики
отразени директно в капитала и отписан
преоценъчен резерв/сумата е представена
компенсирано/
(902)
(902)
Резерв от последваща оценка на НДА
Общо
25 806
25 850
13.Други резерви
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Резерви по чл. 246 ал.2 т.1 от ТЗ
2 835
2 835
Допълнителни резерви
15 537
15 537
Резерв от преоценки по планове с дефинирани
доходи
(789)
(759)
Общо
17 583
17 613
14.Натрупана печалба/загуба
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Резултат след облагане с данъци за текущата
година
(41 692)
14 521
Неразпределена печалба
14 399
14 355
Натрупана / непокрита загуба
(22 629)
(37 150)
Общо
(49 922)
(8 274)
На общото събрание на акционерите от 27.06.2023 г. е прието решение финансовият
резултат на дружеството за 2022 г. (печалба) да се отнесе за непокрита загуба от минали години.
15.Финансирания
Дружеството
признава
като
финансиране
за
придобиване
на
амортизируеми
дълготрайни активи средствата, получени от Фонд Енергийни ресурси, местен и държавен
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
31
бюджет, чужбина и от НДЕФ. Получените средства се признават като приход за периодите, през
които е начислена амортизация върху тези активи.
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Салдо в началото на периода
1 266
1 334
Признат приход
(69)
(68)
Салдо в края на периода
1 197
1 266
Отчетените като финансиране суми по Програмата за компенсиране на небитовите
крайни клиенти на електрическа енергия за 2023 г. са в размер на 41 хил.лв. и 929 хил.лв. за
2022 г.
16.Задължения към финансови предприятия
Информация за договорните взаимоотношения на Дружеството относно ангажименти
по заеми и кредити.
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Емисия облигации
4 000
4 000
ИНВЕСТБАНК АД - по договор за инвестиционен
кредит
4 724
6 097
Финансов лизинг
17
23
Общо задължения към финансови
предприятия:
8 741
10 120
В това число :
Дългосрочна част от задълженията към финансови предприятия :
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Емисия облигации
4 000
4 000
ИНВЕСТБАНК АД
3 351
4 724
Финансов лизинг
10
17
Общо дългосрочна част от задължения към
финансови предприятия:
7 361
8 741
Краткосрочна част от задълженията към финансови предприятия :
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
ИНВЕСТБАНК АД
1 373
1 373
Финансов лизинг
7
6
Общо краткосрочна част от задължения към
финансови предприятия:
1 380
1 379
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
32
17.Провизии за задължения
17.1
При прекратяване на трудовите правоотношения поради болест работника или
служителя има право на еднократно обезщетение от работодателя в размер на брутното
трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, ако има най – малко 5 години трудов стаж и през
последните
5
години
трудов
стаж
не
е
получавал
обезщетение
на
същото
основание.
Международен счетоводен стандарт (МСС) 19 – Доходи на наетите лица третира това изискване
като Други дългосрочни доходи. При прекратяване на трудово правоотношение, след като
работникът или служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст,
независимо от основанието за прекратяването, той има право на еднократно обезщетение от
работодателя в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, а ако е
работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж – на
еднократно обезщетение в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6
месеца.
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Задължения за доходи при пенсиониране –
общо:
861
852
В т.ч. сума, която се очаква да се реализира
след 12 м. от датата на баланса
455
401
В т.ч. сума, която се очаква да се реализира до
12 м. от датата на баланса
406
451
Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ
КАРБОН
26 085
26 085
Общо
26 946
26 937
В това число :
Текущи задължения:
406
451
Задължения при пенсиониране
406
451
Нетекущи задължения:
26 540
26 486
Задължения при пенсиониране
455
401
Задължения по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ
КАРБОН
26 085
26 085
Актюерското задължение, към датата на оценката представлява сумата на натрупаните
права за прослужено време при работодателя (минимален трудов стаж), разходи за текущ стаж
за периода и разходи за лихви. Размерът на задължението на работодателя, към датата на
изготвяне
на
оценката
е
равен
на
актюерското
задължение
и представлява
сумата
на
изчисленото актюерско задължение за всички служители, назначени на трудов договор.
При
определяне
на
пенсионните
задължения
са
използвани
следните
актюерски
допускания:
-
демографски допускания – отразяват вероятността лицата, назначени на трудов договор
да останат при работодателя и в момента на придобиване на право на пенсия за
осигурителен стаж и възраст и за тях да възникне задължение за изплащане на
обезщетение
-
финансови допускания – прилагат се към развитието на паричните потоци във времето
и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на новата
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
33
настояща стойност. Отразяват реалните очаквания за развитието и бъдещия размер на
някой основни параметри като доходност на инвестициите, ръст на заплатите, инфлация
и др.
Ръководството на Дружеството е направило тези предположения след консултации с
независим актюерски оценител. Тези допускания са използвани при определянето на размера
на задълженията за изплащане на дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за
възможно най-добрата преценка на ръководството. Действителните резултати обаче могат да
се различават от направените предположения.
Значимите актюерски предположения при определянето на задълженията по планове с
дефинирани доходи са свързани с дисконтовия процент, очаквания процент на увеличение на
заплатите и текучеството на персонала.
17.2 Провизии за задължения по по ТД 619/2019 НЕК-МЕЧЕЛ КАРБОН
На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за
2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на
„Мечел Карбон“ АГ (заложен
кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа
енергия,
лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният
спор все още не е приключил - отнесен е по компетентност, съгласно приложимите договорни
клаузи за решаване пред Стокхолмски Арбитражен съд.
Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици
- задължения за
„Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно
законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни
пасиви и условни активи, Дружеството е начислило провизия в размер 26 085 хил.лв. -
присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми.
18.Търговски и други задължения
Нетекущи задължения
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Задължения към свързани лица
0
0
Задължения по получени заеми
117 278
158 879
Задължения по договори цесии
76 132
4 337
Задължения по споразумение с НЕК ЕАД
5 119
7 542
Общо
198 529
170 758
Текущи задължения
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Задължения към свързани лица
533
533
Задължения по получени заеми - главници
0
11
Задължения по получени заеми - лихви
777
41
Задължения по договори цесии
4 336
0
Задължения по споразумение с НЕК ЕАД
2 423
754
Задължения към доставчици
177 232
168 099
Задължения към персонал
1 598
1 261
Задължения за социално осигуряване
574
773
Задължения, произтичащи от Закона за
ограничаване изменението на климата
17 502
27 637
Фонд СЕС
515
581
Други
239
317
Общо
205 729
200 007
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
34
В това число :
Задължения към персонала :
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Заплати на работници и служители
890
719
Компенсируеми отпуски
708
542
Общо
1 598
1 261
19.Данъчни задължения
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
ДДФЛ
108
154
Акциз
58
4
Други данъци и такси
149
13
Общо
315
171
ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ
ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
20.ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Приходи от продажба на продукция:
153 271
131 774
в т.ч. от:
- продажба на ЕЕ от топл.част
130 271
91 436
- продажба на ТЕ
22 907
21 222
- продажба на ЕЕ от конденз.част
93
19 116
Приходи от продажба на услуги
531
434
Общо
153 802
132 208
21.ДРУГИ ПРИХОДИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Други приходи:
Приходи от оперативен лизинг
60
48
Приходи от финансиране
69
68
Приходи от продажба на материали
7 481
64
Приходи от продажба на емисии
3 877
0
Компенсация на ЕЕ по Решение на МС
41
929
Корекция на ДДС
4
190
Приходи от разполагаемост
338
194
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
35
Консултантски и други услуги
459
50
Отписани задължения
228
6
Други приходи
364
155
Общо
12 921
1 704
22.ИЗПОЛЗВАНИ СУРОВИНИ, МАТЕРИАЛИ И КОНСУМАТИВИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Материали, в това число :
- основни, спомагателни и резервни части
2024
1738
- горива,реагенти и енергия
62 270
84 868
Общо
64 294
86 606
23.РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Трудови възнаграждения
10 539
8 670
- в т.ч. за неползван отпуск
709
218
Осигурителни вноски
2 744
2 200
Социални надбавки
82
34
Общо
13 365
10 904
Средносписъчният брой на персонала на дружеството по трудови договори (без този по
договор за управление) за 2023г. е 400 човека. Списъчният брой на персонала (без този по
договор за управление) към 31.12.2023г. е 401 човека.
Средносписъчният брой на персонала на дружеството по трудови договори (без този по
договор за управление) за 2022г. е 365 човека. Списъчният брой на персонала (без този по
договор за управление) към 31.12.2022г. е 371 човека.
24.РАЗХОДИ ЗА АМОРТИЗАЦИИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Амортизации на :
Сгради
306
308
Машини, оборудване
2 308
2 443
Съоръжения
1 086
821
Транспортни средства
69
45
Други дълготрайни материални активи
12
7
Нематериални активи
1
1
Общо
3 782
3 625
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
36
25.ДОСТАВЕНИ УСЛУГИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Транспорт
9 880
138
Съобщителни услуги
85
87
Такса инкасо и дялово разпределение
399
334
Други такси
161
108
Услуги за охрана
238
219
Застраховки
350
336
Абонаментно обслужване
63
59
Ремонт на машини и съоръжения
689
402
Ремонт на транспортни средства
34
34
Охрана на труда и екология
164
161
Консултантски и други
5 866
2 848
Общо
17 929
4 726
Начислените за годината суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори са
както следва:
- независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет – 12 хил.лв, независим
финансов одит на консолидирания финансов отчет 3 хил.лв.;
- данъчни консултации – не са предоставяни;
- други услуги, несвързани с одита – не са предоставени.
Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за
счетоводството.
26.ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Разходи за командировки
18
7
Разходи по съдебни дела
247
302
Разходи за данъци
263
138
Разходи за акцизи
258
521
Разходи за покупка на емисии
18 881
34 844
Разходи вноска фонд СЕС
6 470
5 163
Разходи за балансираща енергия,пренос и
достъп
1 718
9 185
Разходи по отписани активи, материални
запаси
3
116
Разходи за фири въглища
25 834
0
Други разходи
835
104
Общо
54 527
50 380
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
37
27.СТОЙНОСТ НА ПРОДАДЕНИТЕ АКТИВИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Материали
116 056
84
ДМА
Общо
116 056
84
28.ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Лихви по предоставени заеми
203
340
в т.ч. от свързани лица
196
204
Лихви по договори за цесии
74
230
в т.ч. от свързани лица
47
0
Присъдени лихви
48
12
Лихви по просрочени вземания
25
19
Неустойки по договори
57 843
47 261
Приход по цесия
14 885
0
Приходи от курсови разлики
2
0
Приходи от обезценени и реинтегрирани суми
от обезценката
299
2 786
Общо
73 379
50 648
29.ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Лихви по получени търговски заеми
10 089
6 212
Лихви по облигационен заем
160
170
Лихви по инвестиционен банков кредит
362
257
Лихви по по споразумение с НЕК ЕАД
808
987
Лихви по цесии
59
0
Неустойки по договори
1 657
3
Лихви по просрочени плащания
268
73
Лихви по МСС 19
30
26
Лихви по финансов лизинг
1
1
Разходи от курсови разлики
28
14
Разходи от обезценени и реинтегрирани суми
от обезценката
1 851
3 655
Банкови такси
109
252
Комисионни по търговски заеми
413
371
Отписани вземания
429
15
Общо
16 264
12 036
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
38
Положителните и отрицателни курсови разлики съответно в размер на 2 хил. лв. и 28
хил. лв. са възникнали при уреждането и отчитането на парични позиции в чуждестранна
валута, както и от преоценката на паричните позиции в чуждестранна валута по курс за евро
1.95583 BGN/EUR и долари 1.76998 BGN/USD.
30.РАЗХОДИ ЗА ДАНЪК
Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в
размер на 10 % (2022 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или
загубата могат да бъдат равнени, както следва:
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Печалба /загуба преди данъчно облагане
(46 221)
16 140
Данъчна печалба
Отсрочени данъчни разходи/ приходи
(4 529)
1 619
Разход за данък по данъчна декларация
Печалба/ загуба след облагане с данъци
(41 692)
14 521
31.СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА
Дружеството
има
отношение
на
свързано
лице
със
собствениците,
с
дъщерно
предприятие,
с
Изпълнителния
директор
на
дружеството
и
членовете
на
Съвета
на
директорите. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани
при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните
суми обикновено се изплащат по банков път.
На 18.01.2019г.е направена апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д
Консей” ООД на стойност 6 092 х.лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация
Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %.
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва Изпълнителния Директор и
членовете на Съвета на директорите.
31.1. Сделки със собствениците
Мажоритарен акционер
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Погасяване на задължение по договор за цесия
0
(1902)
Постъпления по вземания по продажби
0
271
Получена услуга - покупка емисии
0
(752)
Начислени лихви - приход
47
0
Дъщерно дружество
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Продажба на услуги
2
2
Предоставени заеми
1 667
1 596
Погасени заеми
(2 946)
(1 574)
Начислени лихви - приход
196
204
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
39
Ключов управленски персонал
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Заплати
42
94
Разходи за социални осигуровки
0
4
Общо краткосрочни възнаграждения
42
98
32.РАЗЧЕТИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА В КРАЯ НА ГОДИНАТА
Мажоритарен акционер
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Задължение по получени услуги
(533)
(533)
Вземания от цесии
15 510
0
Дъщерно дружество
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Вземания по предоставени заеми
1 582
2 665
Очаквани кредитни загуби и обезценки
(157)
(265)
Вземания по предоставени заеми - нетно
1 425
2 400
Ключов управленски персонал
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Заплати
3
3
Договорите за заем с дъщерното дружество са необезпeчени, отпуснати в BGN при
лихвен процент 8 %.
33.ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЗАЛОЗИ
1.За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационния
заем и разноските по емисията, Дружеството е учредило в полза на довереник (заложен
кредитор) при спазване на установените в закона ред и форма първа по ред ипотека и първи
по ред особен залог върху машини и съоръжения (собственост на емитента), както следва:
СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „А”, и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ „Б”, състоящи се от водоотливни кули и
дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област
Русе, местност Балтата.
СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН
ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето.
2.Залог на търговско предприятие по договор за кредит с Про Трейд Финанс Консулт ЕООД.
3.„Топлофикация Русе“ АД е солидарен длъжник по договор за кредитен ангажимент на
„Топлофикация Плевен“ АД № ДБ-7380-2892/13.08.2020 г.
4.Обезпеченията по кредита към Инвестбанк
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
40
Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на
ЗОЗ върху ДМА, представляващи 3 броя когенератора и оборудване към тях /3 units of
16V34SG model Wartsila brand 6,97 MW gas-fired engine and all auxiliary systems with the
following serial numbers: PAAE132062, PAAE132063 PAAE132064/, предмет на Договор за
покупко-продажба на оборудване /Power plant sales contract/ № 11-BG/2020-002 от
28.05.2020 г. с рег. индекс № D-146/01.06.2020 г. в Топлофикация-Русе, сключен между
Топлофикация-Русе ЕАД – Купувач и 11 Endustriyel Мuhendislik ve Lojistik Hizm. A.S –
Продавач.
Първи по ред залог по реда на ЗОЗ върху вземанията на „Топлофикация-Русе“ АД,
произтичащи от:
а) По Договор за компенсиране с емисии № ВЕКП-9/27.06.2018 г., сключен с Фонд
„Сигурност на електроенергийната система“;
б)
По
Рамково
споразумение
за
покупко-продажба
на
електрическа
енергия
по
свободно договорени цени от № Д-144/07.04.2014 г. и анекс към него, сключено с „Гранд
Енерджи Дистрибюшън“ ЕООД;
в) По Договори с общински, държавни и корпоративни клиенти за покупко-продажба на
топлоенергия с прогнозна стойност за следващите 12 месеца 2 161 550,38 лева.
Първи /Банката следва да бъде единствен заложен кредитор/ по ред залог по реда на
ЗДФО върху вземанията на „Топлофикация-Русе“ АД по разплащателните сметки в
Банката. Залогът се учредява с първоначалното постъпване на сума в размер на 10
валутни единици. Не се блокира сметката.
34.ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува
като действащо
предприятие; и
да
осигури
адекватна
рентабилност
за
собствениците,
като
определя
цената
на
продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания собствен
капитал
към
нетния
дълг.
Дружеството
управлява
структурата
на
капитала
и
прави
необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите
характеристики на съответните активи. Политиката на ръководството е да се подържа силна
капиталова база, така че да се подържа доверието на собствениците, и на пазара като цяло, и
да може да се осигурят условия за развитие на бизнеса в бъдеще. Целта на Дружеството е да
подържа баланс между по-високата възвращаемост, която може да е възможна с по-високите
нива на задлъжнялост и ползите и сигурността от силна капиталова позиция.
Като акционерно, дружеството е предмет на специфични капиталови изисквания да
поддържа собствен капитал по-голям от регистрирания акционерен капитал, както и да
поддържа законни резерви на минимално ниво от 10% от регистрирания акционерен капитал.
35.АНАЛИЗ НА ПАЗАРЕН РИСК
Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна
валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или
стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния
риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се
оптимизира възвръщаемостта.
Дружеството има експозиция към следните рискове от употребата на финансови
инструменти:
кредитен риск
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
41
ликвиден риск
валутен риск
оперативен риск
други рискове, свързани с влиянието на основните макроикономически фактори
Тази бележка представя информация за експозицията на Дружеството към всеки един
от
горните
рискове,
целите
на
Дружеството,
политиките
и
процесите
за
измерване
и
управление
на
риска,
и
управлението
на
капитала
на
Дружеството.
Допълнителни
количествени оповестявания са включени в бележките към финансовия отчет. Ръководството
носи
отговорността
за
установяване
и
управление
на
рисковете,
с
които
се
сблъсква
Дружеството. Тази политика установява лимити за поемане на рискове по отделни видове,
дефинира правила за контрол върху рисковете и съответствие с установените лимити. Тези
политики подлежат на периодична проверка с цел отразяване на настъпили изменения в
пазарните условия и в дейността на Дружеството.
35.1 КРЕДИТЕН РИСК
Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са
предимно вземания по продажби. Основно Дружеството е изложено на кредитен риск, в случай
че клиентите не изплатят своите задължения. Ръководството е съставило кредитна политика,
при
която
се
анализира
всеки
нов
клиент
поотделно
за
кредитоспособността
преди
стандартните за Дружеството условия за плащане и доставка да се предложат. Прегледът на
Дружеството
включва
външни
оценки,
когато
е
възможно,
а
в
някои
случаи
банкови
референции.
Лимитите
за
покупка
са
установени
за
всеки
клиент,
което
представлява
максималната експозиция без да се изисква одобрение от Комитета за управление на риска.
Клиенти, които не отговарят на изисквания показател за кредитоспособност на Дружеството
могат да извършват сделки с Дружеството само с предплащане. При наблюдението на
кредитния риск клиентите се групират по кредитни характеристики, включително дали са
физическо или юридическо лице. Дружеството начислява обезценка, която представлява
неговата приблизителна оценка за възникнали загуби по отношение на търговските и други
вземания. Основните компоненти на тази обезценка са специфичен компонент за загуба, която
се отнася за индивидуално значими експозиции, както и колективен компонент за загуба,
установен за групи от сходни активи, по отношение на загуби, които са възникнали, но все още
не
са
идентифицирани.
Колективният
компонент
за
загуба се
определя въз основа на
исторически данни за плащане за подобни финансови активи.
Висок кредитен риск съществува при продажбите на електроенергия и топлоенергия на
населението и на други контрагенти. Доказателство за това е високият размер на обезценените
вземания по продажби.
35.2 ЛИКВИДЕН РИСК
Ликвиден риск възниква при положение, че Дружеството не изпълни своите задължения
когато те станат изискуеми. Дружеството прилага подход, който да осигури необходимия
ликвиден ресурс, за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или извънредни
условия,
без
да
се
реализират
неприемливи
загуби
или да
се увреди
репутацията на
Дружеството.
Дружеството прилага изчисление на себестойността на базата на дейности за своите
продукти и услуги, което подпомага за следенето на паричните потоци и за оптимизиране на
възвръщаемостта на инвестициите. Дружеството гарантира, че разполага с достатъчно парични
средства при поискване, за да посрещне очакваните оперативни разходи за период от 60 дни,
включително обслужването на финансовите задължения, с изключение на потенциалното
въздействие на екстремни обстоятелства, които не могат да бъдат предвидени, като природни
бедствия.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
42
35.3 ВАЛУТЕН РИСК
Дружеството е изложено на валутен риск при покупки и/или продажби и/или поемане
на
заеми
във
валута,
различна
от
функционалната
валута
-
BGN.
Такива
сделки
са
деноминирани предимно в (EUR), (USD). От 1999 година обменният курс на Българския лев
(BGN) е фиксиран към евро (EUR). Обменният курс е BGN 1.95583 / EUR 1.0.
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева.
Чуждестранните транзакции на Дружеството, деноминирани главно в щатски долари ( USD) и
(EUR), излагат Дружеството на валутен риск.
Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта
на инвестициите в страната, вследствие на промени във валутния курс. Като гарант за
макроикономическата стабилност, България ще запази паричния съвет при съществуващото
равнище на фиксиран валутен курс от 1.95583 лева за 1 евро до присъединяването на страната
към еврозоната.
За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в
български лева.
покупките на основните стоки и материали, които Дружеството влага в производството, са
деноминирани в щатски долари (USD) и (EUR) .
продажбите са предимно деноминирани в български лева
разходите за труд са в български лева.
По отношение на други парични активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути,
политиката на Дружеството е да поддържа нетната си експозиция на приемливо ниво чрез
закупуване и продажба на чуждестранни валути на спот курсове, когато е необходимо, за да се
изгладят временните дисбаланси.
35.4 ОПЕРАТИВЕН РИСК
Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи от широк кръг от
причини, свързани с процесите, персонала, технологиите и инфраструктурата на Дружеството,
както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни рискове, като например
тези,
произтичащи
от
правни
и
регулаторни
изисквания
и
общоприети
стандарти
на
корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от всички операции на Дружеството.
Целта на Дружеството е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира
между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Дружеството, и
цялостната ефективност на разходите
и да се избягват
процедурите
за
контрол, които
ограничават инициативата и творчеството.
Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния риск
се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на общи
стандарти за Дружеството за управление на оперативния риск в следните области:
изисквания за подходящо разпределение на задълженията, включително и независимо
оторизиране на сделки;
изисквания за равняване и мониторинг на сделките;
съответствие с регулаторните и други правни изисквания;
документация за контрол и процедури;
изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на контролите
и процедурите за справяне с идентифицираните рискове;
изисквания за докладване на оперативни загуби и предложените коригиращи действия;
развитие на аварийни планове;
обучение и професионално развитие;
етични и бизнес стандарти;
намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно
.
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
43
35.5 Други рискове, свързани с влиянието на основните макроикономически фактори
Рискът,
асоцииран
със
степента
на
стабилност
и
перспективите
за
растеж
на
националната икономика, влияе съществено при формиране на нагласите и поведението на
инвеститорите.
Макроикономическите рискове са свързани основно с последствията за икономиката в
резултат на военния конфликт между Русия и Украйна.
Рисковете пред глобалните икономически перспективи продължават да нарастват, като
наред с икономическите последици от войната в Украйна, военният конфликт между Израел и
Хамас увеличи допълнително геополитическото напрежение.
През
първата
половина
на
2023
г.
бе
наблюдавано
постепенно
забавяне
на
икономическия растеж в световен план, и особено в страните от Европейския съюз.
Въпреки влошаването на геополитическата обстановка данните за последните две
години показват, че
световната икономическа
активност,
както и външното търсене на
български стоки и услуги, остават сравнително устойчиви. Очакванията за отрицателен шок във
външното търсене на стоки и услуги от България след руската инвазия в Украйна през февруари
2022
г., а и след рязкото покачване на основните лихвени проценти на централните банки в
повечето от големите развити икономически региони, включително еврозоната, все още не са
се материализирали.
От началото на войната в Украйна през 2022 г. при цените на повечето суровини се
наблюдава висока колебливост.
С разгръщането на икономическите последици от военните конфликти, които пораждат
силен инфлационен натиск, доверието на потребителите и бизнеса остава ниско, а реалният
разполагаем
доход
намалява
и
засилващият
се
натиск
върху
разходите
ограничава
производството,
особено
в
енергоемките
отрасли.
Отслабва
ефектът
на
засилване
на
икономическата активност в резултат от отварянето на икономиката след пандемията и
преодоляването на затрудненията във веригите на доставка, а сдържащият ефект от затягането
на условията за финансиране и повишената несигурност на потребителите остават значителен.
Очаква се отрицателните икономически последици да бъдат частично смекчени от мерките на
фискалната политика.
Енергийната криза продължава да засяга Европа, прогнозите на анализатори сочат, че
инфлацията ще се запази висока до 2024 г., а сценарият за икономическа рецесия изглежда
неизбежен.
Темповете на растеж на световната икономика се очаква да останат ниски, като са
налице
и
рискове
от
рецесия.
Основно
предизвикателство
остава
и
пазарът
на
труда.
Очакванията
на
ръководството
на
Дружеството
за
бизнес
климата
са
предпазливо
оптимистични.
36.СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД
Няма съществени събития след края на отчетния период.
37. ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ
Към датата на съставяне на настоящия финансов отчет продължава военния конфликт
между Русия
и
Украйна. Въведени са различни икономически санкции срещу Русия и
свързани с нея физически и юридически лица, на глобално ниво.
Икономическите последици от войната в Украйна са изключително сериозни. Ценовите
сътресения оказват влияние и в световен мащаб, особено върху бедните домакинства, за които
храната и горивата представляват значителна част от разходите. Ако продължава ескалацията
на конфликта, икономическите щети може да бъдат още по-опустошителни. Санкциите срещу
Русия също така оказват значително въздействие върху световната икономика и финансовите
пазари.
Събитията,
свързани
с
военната
инвазия
на
Русия
в
Украйна
са
динамични
и
непредвидими, като Дружеството е засегнато пряко от тези събития, доколкото по-голяма част
Индивидуален
Финансов отчет изготвен по МСФО, 31 декември 2023 г.
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящия финансов отчет)
44
от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно
цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа
енергия.
Военният конфликт между Израел и Хамас увеличи допълнително геополитическото
напрежение. Налице са проблеми във веригите на доставки, провокирани от нападенията в
Червено море срещу кораби от страна на йеменските хути. По данни на експерти, трафикът на
контейнеровози в Червено море е спаднал с около 70 процента от средата на ноември заради
нападенията на бунтовниците хуси срещу търговски кораби в този регион.
Това, според експерти, ще създаде проблем с веригите на доставки през следващите
години, защото ще отнеме време ситуацията да бъде урегулирана.
Дружеството няма пряка експозиция към Украйна, Русия и/или Израел и Хамас, но
систематичните рискове действащи извън Дружеството, оказват влияние върху дейността му.
Тези рискове са характерни за целия пазар и не могат да бъдат избегнати чрез диверсификация
на риска, тъй като са свързани с макроикономическата обстановка, политическата ситуация,
регионалното развитие и др.
Независимо от това и предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в
страната,
ръководството
на
Дружеството
ще
продължи
да
наблюдава
икономическата
ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността на Дружеството от нарушените
икономически отношения вследствие на войната в Украйна.
Дата на съставяне: 26.02.2024 г.
Съставител:.......................................................
Павлина Любенова Петрова
Изпълнителен директор ................................
Севдалин Желев Желев
Дата на одобрение от СД: 26.02.2024г.
Председател на Съвет на директорите:…………………………………………
(Севдалин Желев)
ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА
ТОПЛОФИКАЦИЯ
РУСЕ АД
ЗА ФИНАНСОВАТА 2023
г
.
НАСТОЯЩИЯТ ИНДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С
РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И
ПРИЛОЖЕНИЕ
№
2,
КЪМ
ЧЛ.
10,
Т.
1
от
НАРЕДБА
№
2
ЗА
ПЪРВОНАЧАЛНО
И
ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ
КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР .
1
Годишният индивидуален доклад за дейността на „Топлофикация Русе“ АД
,
гр.Русе
за 2023г. е разгледан и приет от Съвета на директорите на свое заседание,
проведено на 26.02.2024
г.
и отразено в протокол от 26.02.2024 г.
Съветът
на
директорите
на
„Топлофикация
Русе“
АД,
воден
от
стремежа
да
управлява дружеството в интерес
на акционерите, както и на основание изискванията на
разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и
Приложение
№ 2 към
чл.
10
, т.
1
от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на
информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до
търговия на регулиран пазар
изготви настоящият доклад за дейността /Доклада/.
Докладът представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена
информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството.
Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и
резултатите от дейността на „Топлофикация Русе“ АД, както и неговото състояние, заедно с
описание на основните рискове, пред които е изправено.
Приложена към настоящия доклад е декларация за корпоративно управление на
„Топлофикация Русе“ АД, съгласно разпоредбите на чл. 100
н, ал. 8 от ЗППЦК.
Информация относно настъпилите през 2023 г. обстоятелства, които ръководството
на дружеството счита, че
биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането
на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават акции от капитала
на „Топлофикация Русе“ АД, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор,
обществеността /инвеститорите/ и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по
реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и
други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2.
І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО
„ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” ЕАД е вписано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията с ЕИК: 117005106.
Предметът на дейност на „Топлофикация Русе“ АД
е: производство на електрическа
и
топлинна
енергия,
пренос
на
топлинна
енергия,
поддръжка
и
експлоатация
на
газопроводи ниско налягане
и други дейности и услуги,
обслужващи основната дейност,
както и всяка друга незабранена от закона дейност.
На
18.11.2020
г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана
промяна като е заличено едноличното акционерно участие в капитала на дружеството,
притежавано от „ТОПЛОФИКАЦИЯ –
ПЛЕВЕН” ЕАД. На същата дата е променена правната
форма на „Топлофикация Русе“ АД
от ЕАД на АД.
Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по
партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20210305090749. От 05.03.2021 г. емисията
акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар,
организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар
BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLR.
„Топлофикация Русе“ АД
притежава следните лицензии:
Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029-
03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране
– за
срок от 20 години,
продължена с Решение № ИЗ
-
Л от 23.12.2019г. –
за срок от 20
(двадесет)
години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство;
Лицензия за пренос на
топлинна енергия
Л-030-
05/15.11.2000 година,
издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране –
за срок от 20 години,
2
продължена с Решение № ИЗ
-
Л от 23.12.2019г. –
за срок от 20 (двадесет) години, съгласно
разпоредбите на действащото законодателство;
Лицензия
за
ограничен
честотен
ресурс
N
120-01622/05.09.2006г.
с
Изменение № 00891-
003/ 31.03.2016г. на Разрешение № 00891/ 18.08.2008г. („Да ползва
индивидуално
определения
ограничен
ресурс
–
радиочестотен
спектър),
за
срок
до
05.09.2026г.
Към 31.12.2023г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна
страница, както следва:
гр. Русе, п.к. 7009
,
ул.ТЕЦ
-
ИЗТОК № 1
, www.toplo-ruse.com
Дружеството е с
капитал в размер на
28 349 152
лв.
, разпределен в
28 349 152
поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 202
3
г. не е извършвано увеличение или
намаление на капитала на дружеството.
Структура на капитала на „Топлофикация Русе“ АД към 31.12.202
3
г.
Таблица № 1
Име/Наименование
Брой
притежавани
акции
Процент от
капитала
Топлофикация Плевен АД
23 069 351
81,38%
ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на:
2 085 273
7,35%
ДПФ Топлина
28 333
0,10%
ППФ Топлина
100 000
0,35%
УПФ Топлина
1 956 940
6,90%
ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на:
2 109 885
7,44%
УПФ Бъдеще
1 909 085
6,73%
ППФ Бъдеще
116 000
0,41%
ДПФ Бъдеще
84 800
0,30%
Други юридически и физически лица
1 084 643
3,83%
Общо
28 349 152
100,00%
Информация относно системата на управление на дружеството
„Топлофикация Русе“ АД има едностепенна система на управление. Дружеството се
управлява и представлява от Съвет на директорите.
Към 31.12.2023г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД
е в следния
състав:
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД;
Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД;
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД;
Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД;
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД.
Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев.
На 03.07.2023 г., с вписване № 20230703105230, по партидата на дружеството в
Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел, е вписана
промяна в състава на СД, като е заличена Павлина Любенова Петрова като член на СД
освободена от длъжността с решение на РГОСА от 27.06.2023 г
.
3
II.
ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ 20
23
г
.
Осъществяваната от „Топлофикация Русе“ АД основна дейност е:
Производство на топлинна енергия;
Пренос на топлинна енергия;
Производство на
електрическа енергия;
Комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия;
Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане
и други дейности и
услуги, обслужващи основните дейности.
Реализираните приходи по видове продукти
и услуги от дейността за 2023г. и
тяхното изменение спрямо 2022
г. са
,
както следва:
Таблица № 2
хил.лв.
Реализирани приходи от продажби
по видове стоки/ продукти/услуги
2023
2022
изменение %
продажба на ЕЕ от конденз.част
93
19 116
-99,51%
продажба на ЕЕ от топлофик.част
130 271
91 436
42,47%
продажба на ТЕ
22 907
21 222
7,94%
Приходи от продажба на услуги
531
434
22,52%
Приходи от други продажби
12 921
1 704
658,27%
Общо приходи от продажби
166 723
133 912
24,50%
Реализираните стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение за 2023г. и тяхното
изменение спрямо 2022
г. са
,
както следва:
Таблица № 3
МВч
Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение
Видове стоки/ продукти/услуги
2023
2022
изменение %
продажба на ЕЕ от конденз.част
1 163
238 240
-99,51%
продажба на ЕЕ от топлофик.част
220 092
206 071
6,80%
продажба на ТЕ
268 673
280 638
-4,26%
Приходи от продажба на услуги
n
n
n
Приходи от други продажби
33 922
19 521
74%
III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА
Към 31.12.202
3
г. нетният финансов резултат на дружеството е нетна загуба
,
в размер
на 41 692 хил.лв., спрямо отчетения за 2022г. нетна печалба на стойност 14 521 хил.лв.
Към 31.12.2023
г. общо приходите
от дейността на дружеството са на стойност
240 102 хил.лв.
,
спрямо отчетените към 31.12.2
022
г. общо приходи от дейността
,
в размер
на 184
560 хил.лв.
През 2023г. „Топлофикация Русе“ АД регистрира нетни приходи от продажби, в
размер на 166 614
хил.лв., в сравнение с отчетените през 20
22
г.
132
915 хил.лв.
През
отчетния период
дружеството отчита
финансови приходи, в размер на 73 379 хил.лв., като
за 2022
г. те са в размер на
50
648 хил.лв.
Разходите по икономически елементи на дружеството са в размер на 270 059 хил.лв.
и нарастват с 72,69
% спрямо 20
22
г., когато са в размер на
156
384 хил.лв. Към
31.12.2023
г
.
„Топлофикация Русе“ АД
отчита финансови разходи, в размер на 16 264 хил.лв., като за
2022г. те са в размер на 12 036 хил.лв.
Към 31.12.2023г. сумата на активите на „Топлофикация Русе“ АД е в размер на 463
273 хил.лв., а стойността на собствения капитал е
21 816
хил.лв.
4
Приходи от основна дейност
Таблица № 4
хил.лв.
ПРИХОДИ
31.12.2023
%
31.12.2022
А. Приходи от дейността
I. Нетни приходи от продажби на:
1. Продукция
153 271
16,31%
131 774
2. Стоки
0
0,00%
0
3. Услуги
531
22,35%
434
4. Други
12 812
1712,16%
707
Общо за група I:
166 614
25,35%
132 915
II. Приходи от финансирания
109
-89,07%
997
в т.ч. от правителството
41
-95,59%
929
Общо за група II:
109
-89,07%
997
III. Финансови
приходи
1. Приходи от лихви
350
-41,76%
601
2. Неустойки по договори
57 843
22,39%
47 261
3. Приход по цесия
14 885
100,00%
0
4. Приходи от обезценени и
реинтегрирани суми от обезценката
299
-89,27%
2 786
5. Положителни разлики от промяна на
валутни курсове
2
100,00%
0
Общо за група III:
73 379
44,88%
50 648
Б.
Общо приходи от дейността (I + II +
III):
240 102
30,09%
184 560
Разходи за основна дейност
Таблица № 5
хил.лв.
РАЗХОДИ
31.12.2023
%
31.12.2022
А. Разходи за дейността
I. Разходи по икономически елементи
1. Разходи за материали
64 294
-25,76%
86 606
2. Разходи за външни услуги
17 929
279,39%
4 726
3. Разходи за амортизации
3 782
4,33%
3 625
4. Разходи за възнаграждения
10 539
21,56%
8 670
5. Разходи за осигуровки
2 826
26,50%
2 234
6. Балансова стойност на продадени
активи (без продукция)
116 056
138061,90%
84
7. Изменение на запасите от продукция
и незавършено производство
0
0,00%
0
8. Други
54 633
8,31%
50 439
Общо за група I:
270 059
72,69%
156 384
5
II. Финансови разходи
1.
Лихви по заеми
10 612
59,82%
6 640
2. Лихви по споразумение с НЕК ЕАД
808
-18,14%
987
3. Лихви по цесии
59
100,00%
0
4. Разходи от обезценени и
реинтегрирани суми от обезценката
1 851
-49,36%
3 655
5.Комисионни по търговски заеми
413
11,32%
371
6.Банкови такси
109
-56,75%
252
7.Лихви по просрочени плащания и
неустойки
1 925
2432,89%
76
8.Разходи от курсови разлики
28
100,00%
14
9.Други
459
1019,51%
41
Общо за група II:
16 264
35,13%
12 036
Б.
Общо разходи за дейността (I + II):
286 323
70,01%
168 420
Разходите по икономически елементи на Дружеството са в размер на
270 059
хил.лв.
и нарастват с 72,69% спрямо 2022г., когато са в размер на 156 384 хил.лв. Най-голям дял от
разходите заема
„
Балансова стойност на продадени активи (без продукция)“
,
в
размер на
40,53%
от
общите
разходи
за
дейността,
следвани
от
„Разходи
за
материали“,
представляващи
22,46%
от всички разходи за дейността.
Таблица № 6
хил.лв.
31.12.2023
31.12.2022
ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ
-46 221
16 140
Към 31.12.2023
г. „Топлофикация Русе“ АД
отчита оперативен резултат загуба, в
размер на 46 221
хил.лв. в сравнение с 20
22
г., когато оперативната печалба
е в размер на
16 140 хил.лв.
Таблица № 7
хил.лв.
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
31.12.2023
%
31.12.2022
А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I
. Основен капитал
28 349
0,00%
28 349
II. Резерви
43 389
-0,17%
43 463
III. Финансов резултат
1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:
-8 230
63,90%
-22 795
- неразпределена печалба
14 399
0,31%
14 355
- непокрита загуба
-22 629
39,09%
-37 150
2. Текуща печалба
0
0,00%
14 521
3. Текуща загуба
-41 692
0,00%
0
Общо за група III:
-49 922
-503,36%
-8 274
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):
21 816
-65,66%
63 538
6
ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ
1.
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ
Таблица № 8
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ:
2023
2022
Коеф. на обща ликвидност
1,31
1,91
Коеф. на бърза ликвидност
0,50
0,23
Коеф. на абсолютна ликвидност
0,006
0,010
Коеф. на незабавна ликвидност
0,006
0,010
При
показателите
за
ликвидност
тенденцията
във
времето
дава
най-
ценната
информация за дружеството.
Коефициент на обща ликвидност
Коефициентът
на
обща
ликвидност
се
смята
за
универсален
и
представя
съотношението на текущите активи и текущите пасиви.
Към 31.12.202
3
г. стойността на коефициента на обща
ликвидност е 1,31 и намалява
спрямо стойността
му за
2022
г. През 202
3
г. в сравнение с 20
22
г. текущите активи на
дружеството бележат намаление
с
29,40 %,
текущите пасиви нарастват
с 2,88 %.
Коефициент на бърза ликвидност
Коефициентът на бърза ликвидност
представя съотношението на текущите активи
минус материалните запаси към текущите пасиви.
Към 31.12.202
3
г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 0,
50
и отчита
увеличение
в сравнение със стойността от 0,
23
отчетена към 31.12.20
22
г.
Стойността на
текущите активи на компанията намалява с 29,40 %, увеличава се стойността на текущите
пасиви с 2,88%
при намаление
на стойността на материалните запаси с 50,40%.
Коефициент на абсолютна ликвидност
Коефициентът
на
абсолютна
ликвидност
се
изчислява
като
съотношение
на
паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща
краткосрочните си задължения с наличните си парични средства.
Към 31.12.
2023
г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,0
06
и
намалява
спрямо стойността му за 202
2
г. През 202
3
г. спрямо 202
2
г. паричните средства
намаляват
с
32,72
%, текущите пасиви се увеличават.
7
Коефициент на незабавна ликвидност
Към
31.12.2023
г. коефициентът на незабавна ликвидност намалява
в сравнение със
стойността за 2022
г. Както отбелязахме по
-
горе през 202
3
г. в сравнение с 20
22
г. текущите
пасиви
на дружеството нарастват, паричните средства намаляват
с 32,72 %.
2.
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ
Таблица № 9
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ:
2023
2022
Коефициент на задлъжнялост
20,24
6,44
Дълг / Активи
0,95
0,87
Коефициент на финансова автономност
0,05
0,16
Чрез
показателите
за
финансова
автономност
и
задлъжнялост
се
отчита
съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на
дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно
ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за
инвеститорите
/кредиторите/,
така
и
за
самите
собственици,
за
възможността
на
дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения.
Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед
увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен
капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на
финансовия
ливъридж
се
явява
тогава,
когато
дружеството
печели
от
влагането
на
привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане.
Когато дадено дружество постига по–висока доходност от използването на привлечени
средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е
оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на
ливъридж да не дава драстично
негативно отражение на други финансови показатели на
компанията).
Коефициент на задлъжнялост
Към 31.12.202
3
г. стойността на коефициента
на задлъжнялост е 20,24 и нараства
спрямо 2022
г.
През 2023г. спрямо 2022г. дългът на дружеството нараства, собственият
капитал намалява.
8
Съотношение дълг към обща сума на активите
Съотношението
Дълг/Активи
показва
директно
какъв
процент
от
активите
на
дружеството се финансира чрез дълг.
Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.202
3
г. е
0,95
и се увеличава
спрямо стойността му от 0,87,
отчетена за 202
2
г. През 202
3
г. спрямо 202
2
г. дългът на
дружеството нараства при намаляване
на стойността на активите.
Коефициент на финансова автономност
Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на
пасивите е собствения капитал на дружеството.
Към 31.12.202
3
г. стойността на коефициента на финансова автономност е
0,05
и
отбелязва намаление. През 2023
г. спрямо 20
22
г. сумата на дълга нараства
,
като от
409 259
хил. лв. за 20
22
г. достига до
441 457
хил. лв. Намалението
на собствения капитал е в
размер на 65,66 %.
3.
ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ
Таблица № 10
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ:
2023
2022
Рентабилност на Основния Капитал
-1,47
0,51
Рентабилност на Собствения Капитал (ROE)
-1,91
0,23
Рентабилност на Активите (ROA)
-0,09
0,03
Рентабилност на Основния капитал
Към 31.12.202
3
г. коефициентът на рентабилност на основния капитал намалява
и е
на стойност (1,47).
През 202
3
г. спрямо 202
2
г. основният капитал на дружеството остава без
промяна, като нетния финансов резултат е загуба, спрямо отчетената печалба
за 202
2
г.
Рентабилност на Собствения капитал (ROE)
Към 31.12.202
3
г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал
е на стойност
(1,91) и намалява
спрямо стойността му от 0,23 през 2022г. През 2023г. спрямо 2022г. е
9
отчетен
отрицателен
финансов
резултат
при
намаляване
на
собствения
капитал
на
Дружеството с 65,66%.
Рентабилност на активите (ROA)
Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.202
3
г. е
(0,09)
и
намалява спрямо предходния период. За 2023
г. Дружеството отчита отрицателен
нетен
финансов резултат, а общата сума на активите намалява
в сравнение с 20
22
г.
Постигнатите от дружеството
финансови показатели
за 2023г. спрямо 2022г.
са
както следва:
Таблица №11
хил.лв.
№
Показатели:
2023
2022
2023/2022
година
година
стойност
процент
1
Печалба/загуба от оперативна дейност (EBIT)
-103 336
-22 472
-80 864
-359,8%
2
Печалба/загуба преди лихви, данъци и
амортизация (EBITDA)
-99 554
-18 847
-80 707
-428,2%
3
Печалба/загуба преди данъчно облагане
-46 221
16 140
-62 361
-386,4%
4
Печалба/загуба след данъчно облагане
-41 692
14 521
-56 213
-387,1%
5
Нетни приходи от продажби
166 614
132 915
33 699
25,4%
6
Общо приходи от оперативна дейност
166 723
133 912
32 811
24,5%
7
Общо приходи
240 102
184 560
55 542
30,1%
8
Общо разходи за оперативна дейност
270 059
156 384
113 675
72,7%
9
Общо разходи
286 323
168 420
117 903
70,0%
10 Собствен капитал
21 816
63 538
-41 722
-65,7%
11
Пасиви (текущи и нетекущи - без
финасирания)
440 260
407 993
32 267
7,9%
12 Общо активи
463 273
472 797
-9 524
-2,0%
13 Текущи активи
271 791
384 998
-113 207
-29,4%
14 Текущи пасиви (без финасирания)
207 830
202 008
5 822
2,9%
15 Текущи търговски и други вземания
102 529
44 446
58 083
130,7%
16
Текущи финансови активи (без парични
средства)
0
0
0
0,0%
17 Парични средства и парични еквиваленти
1 310
1 947
-637
-32,7%
18 Материални запаси
167 952
338 605
-170 653
-50,4%
19 Нетекущи пасиви (без финасирания)
232 430
205 985
26 445
12,8%
20 Нетекущи активи
191 482
87 799
103 683
118,1%
Рентабилност:
21
Коеф. на рентабилност на приходите от
продажби (4/5)
-0,2502
0,1093
-0,3595
-329,0%
22
Коеф. на рентабилност на собствения капитал
(4/10)
-1,9111
0,2285
-2,1396
-936,2%
23 Коеф. на рентабилност на пасивите (4/11)
-0,0947
0,0356
-0,1303
-366,1%
24 Коеф. на капитализация на активите (4/12)
-0,0900
0,0307
-0,1207
-393,0%
10
25
EBITDA/Приходи (2/5)
-0,5975
-0,1418
-0,4557
-321,4%
26
Нетен дълг/EBITDA
(11/2)
-4,4223
-21,6476
17,2253
79,6%
Ефективност:
27
Коеф. на ефективност на разходите (7/9)
0,8386
1,0958
-0,2573
-23,5%
28
Коефициент на ефективност на разходите от
оперативна дейност (6/8)
0,6174
0,8563
-0,2389
-27,9%
Ликвидност:
29
Коеф.
на обща ликвидност (13/14)
1,3078
1,9059
-0,5981
-31,4%
30
Коеф. на бърза ликвидност (15+16+17)/14
0,4996
0,2297
0,2700
117,6%
31
Коеф. на незабавна ликвидност (16+17)/14
0,0063
0,0096
-0,0033
-34,6%
32
Коеф. на абсолютна ликвидност (17/14)
0,0063
0,0096
-0,0033
-34,6%
Финансова автономност:
33
Коеф. на финансова автономност (10/11)
0,0496
0,1557
-0,1062
-68,2%
34
Коеф. на платежоспособност (12/11)
1,0523
1,1588
-0,1066
-9,2%
Всички
данни
и
стойности,
използвани
при
изчисление
на
финансовите
и
нефинансовите показатели са представени в годишния финансов отчет
на
„Топлофикация
Русе“ АД за 2023
г. и всички от съществено значение разяснения по отношение на сумите на
разходите са оповестени в приложението към годишния финансов отчет.
Стойността
на дружеството за 2023г. спрямо 2022г. е както следва:
Таблица № 12
хил.лв.
2023
2022
Стойност на 100% от собствения капитал
21 816
63 538
Брой акции
28 349
28 349
Стойност на 1 акция
0,77
2,24
IV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО
СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ
Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството
функционира,
поради
което
те
не
могат
да
бъдат
управлявани
и
контролирани
от
мениджмънта
на
компанията.
Систематични
рискове
са:
политическият
риск,
макроикономическият
риск,
инфлационният
риск,
валутният
риск,
лихвеният
риск,
данъчният риск.
Политически риск
Политическият риск е вероятността от смяна на правителството или от внезапна
промяна
в
неговата политика,
от
възникване
на
вътрешнополитически
сътресения
и
неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат
на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a
инвеститорите да понесат загуби.
Политическата
нестабилност
може
да
окаже
влияние
на
макроикономическия
растеж и бизнес средата в България. В тази връзка, в случай че се създаде несигурност в
българската икономика –
относно фискалната и/или паричната политика, върховенството
на закона и правоприлагането, нивото на корупция и бюрократични тежести и др. –
това
може да доведе до спад на инвестициите, изтичане на капитали от страната и по-
11
консервативно поведение от страна на инвеститори/клиенти. Това от своя страна може да
доведе до забавяне на икономическия растеж или дори до рецесия
и намаляване на
заетостта и разполагаемия доход, което ще намали икономическата активност и ще влоши
кредитоспособността на определени икономически субекти. В тази връзка е възможно,
някои субекти да отчетат по-
слаби финансови резултати от очакваното. След три неуспешни
опита
на
политически
партии
да
съставят
кабинет,
бяха
проведени
предсрочни
парламентарни избори на 2 април 2023 г. Към датата на изготвяне на настоящия документ
е налице работещо българско правителство, подкрепено от най-
големите парламентарни
групи в българския парламент.
Невъзможността да се прогнозира продължителността на функциониране на новото
българско правителство, предвид постоянните противоречия между политическите партии
застанали зад него в Народното събрание обуславя и относителната несигурност по
отношение на провеждането на държавната политика по овладяване на инфлацията и
растящия бюджетен дефицит. Наблюдаваната политическа несигурност поставя под въпрос
възможността да се проведат адекватни реформи в администрацията, образованието и
здравеопазването,
които
формират
основните
бюджетни
разходи.
Допълнителен
бюджетен натиск се явява войната в Украйна и заявеното правителството желание за
подкрепа на Украйна с всички възможни средства. През 2024 г. се очаква минимален ръст
на брутния вътрешен продукт, което няма да позволи възстановяване на националната
икономика вследствие ръста на разходите за енергия и проблемите с веригата на доставки.
В тази насока следва да се обърне внимание на действителния растеж –
дали същият ще
отговори на правителствените прогнози; очакваното покачване на износа; възможността
правителството да взема изгодни заеми на международните пазари; полаганите усилия за
умерено възстановяване на вътрешното потребление.
Несигурността при прилаганите правителствени приоритети поставя под риск и
възможността да бъдат извършени реформи в структуроопределящи сектори в страната, с
оглед оптимизация на процеса по ефективно усвояване на средства от ЕС. Внимание следва
да
се
обърне
върху
реформите
в
неефективната
пенсионно-
осигурителна
система,
здравната
система и образованието; административната координация и правила при
финансирането
на
проекти,
включително
подобряване
на
процеса
по
отпускане,
координиране и управление на средствата от европейските фондове. Основен проблем,
който стои пред новото редовно българско правителство
е намирането на подкрепа сред
парламентарно представените сили
в борбата срещу корупцията, като заявленията са в
тази връзка да бъдат извършени редица законови промени, включително в Конституцията
на Република България.
Общ макроикономически риск
По данни на Националния статистически институт от 29.12.2023 г. общият показател на
бизнес климата намалява с 1.8 пункта спрямо предходния месец (от 21.6% на 19.8%), което
се дължи на неблагоприятния бизнес климат в строителството, търговията на дребно и
сектора
на услугите.
Източник: НСИ
12
През декември 2023 г. съставният показател
„бизнес климат в промишлеността“
запазва приблизително ноемврийското си равнище (от 20.6% на 20.7%). Промишлените
предприемачи оценяват настоящата производствена активност като благоприятна, докато
очакванията им за дейността през следващите три месеца са леко влошени.
Несигурната
икономическа среда и недостигът на работна сила продължават да бъдат най-
сериозните
пречки за развитието на бизнеса. Относно продажните цени в промишлеността прогнозите
на мениджърите са за известно увеличение, макар преобладаващата част от тях да
предвиждат запазване на тяхното равнище през следващите три месеца.
През декември 2023 г. съставният показател
„бизнес климат в строителството“
намалява с 1.2 пункта (от 23.6% на 22.4%), което се дължи на резервираните оценки на
строителните
предприемачи
за
настоящото
бизнес
състояние
на
предприятията.
Същевременно обаче очакванията им както за бизнес състоянието на предприятията през
следващите шест месеца, така и за строителната активност през следващите три месеца се
подобряват. Основните затруднения за дейността остават несигурната икономическа среда,
цените на материалите и недостигът на работна сила, като спрямо ноември се наблюдава
намаление на отрицателното въздействие на първия и третия фактор. По отношение на
продажните цени в строителството по-
голяма част от мениджърите предвиждат те да
останат без промяна през следващите три месеца.
През декември 2023 г. съставният показател
„бизнес климат в сектора на услугите“
се понижава с 2.5 пункта (от 15.9% на 13.4%), което се дължи на неблагоприятните оценки и
очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. Същевременно
обаче
очакванията им за търсенето на услуги през следващите три месеца леко се подобряват.
Основните
фактори,
ограничаващи
дейността
на
предприятията,
остават
несигурната
икономическа среда, конкуренцията в бранша и недостигът на работна сила, като през
последния месец се наблюдава намаление на отрицателното
им въздействие. В сравнение
с ноември нараства делът на мениджърите, които предвиждат продажните цени в сектора
на услугите да се увеличат през следващите три месеца.
Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата, изложени в
Икономически бюлетин бр. 8/2023 на Европейската централна банка, средногодишният
растеж на реалния БВП се очаква да се забави –
от 3,4% през 2022 г. до 0,6% през 2023 г.,
след което да се възстанови до 0,8% през 2024 г. и да се стабилизира на 1,5% през 2025 г. и
2026 г. В сравнение с прогнозите от септември 2023 г. предвижданията за растежа на БВП
са леко ревизирани надолу за 2023–2024 г. въз основа на публикуваните последни данни и
неблагоприятните данни от наблюденията, докато за 2025 г. остават непроменени. С
отзвучаването на енергийната криза правителствата би следвало да продължат да оттеглят
свързаните с нея мерки за подкрепа. Това е от съществено значение, за да не се допусне
засилване на инфлационния натиск в средносрочен план, което би наложило дори по-
голямо затягане на паричната политика. Фискалните политики следва да бъдат насочени
към постигане на по-
голяма производителност в икономиката на еврозоната и постепенно
намаляване
на
високия
публичен
дълг.
Според
макроикономическите
прогнози
на
експертите
е
наложително
да
се
ускори
напредъкът
към
създаването
на
съюз
на
капиталовите пазари и доизграждането на банковия съюз.
Лихвен риск
Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените
нива, установени от финансовите институции на Република България.
13
На своето заседание на 14 декември 2023 г. Управителният съвет на Европейската
Централна Банка реши да запази непроменени трите основни лихвени процента на ЕЦБ.
Управителният съвет е решен да осигури своевременното връщане на инфлацията към
целевото ù равнище от 2% в средносрочен план. Въз основа на текущата си оценка
Управителният съвет счита, че лихвените проценти са на равнища, които, ако бъдат
поддържани
достатъчно
дълго
време,
ще
допринесат
значително
за
навременното
връщане на инфлацията към целевото ниво. Бъдещите решения на Управителния съвет ще
гарантират, че основните лихвени проценти на ЕЦБ ще бъдат определяни на достатъчно
рестриктивни нива толкова дълго време, колкото е необходимо за осигуряване на това
своевременно връщане.
Макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на
ЕЦБ от декември 2023 г. предвиждат инфлацията плавно да намалява през цялата 2024 г.,
преди да се доближи през 2025 г. до целевото равнище от 2% на Управителния съвет. Като
цяло експертите на Евросистемата очакват общата инфлация да бъде средно 5,4% през
2023
г.,
2,7%
през
2024
г.,
2,1%
през
2025
г.
и
1,9%
през
2026
г.
В
сравнение
с
макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на ЕЦБ
от септември 2023 г.
това представлява ревизия в посока понижение за 2023 г. и особено за 2024 г.
Рестриктивната парична политика на Управителния съвет продължава да намира силно
отражение в общите условия за финансиране. Лихвите по кредитите отбелязаха ново
нарастване през октомври –
до 5,3% за кредитите за
предприятия и до 3,9% за ипотечните
кредити. По-
високите лихви на заемите, слабото търсене на кредити и затегнатите условия
на предлагането им водят до по-
нататъшно отслабване на кредитната динамика.
Източник: БНБ
Инфлационен риск
Инфлационният
риск представлява всеобщо повишаване
на цените, при което
парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и
фирмите.
По
данни
на
НСИ,
през
януари
2023
г.
месечната
инфлация
е
1.4%
спрямо
предходния месец, а годишната инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 16.7%.
Средногодишната инфлация за периода февруари 2022 -
януари 2023 г. спрямо периода
февруари 2021 -
януари 2022 г. е 15.9%.
По данни на НСИ, през януари 2023 г. месечната инфлация, измерена с хармонизирания
индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е 1.5% спрямо предходния месец, а годишната
инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 14.1%. Средногодишната инфлация за
периода февруари 2022 -
януари 2023 г. спрямо периода февруари 2021
-
януари
2022 г. е
13.5%.
През февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 16.0%. Инфлацията от
началото
на
годината
(февруари
2023
г.
спрямо
декември
2022
г.)
е
2.1%,
а
средногодишната инфлация за периода март 2022 -
февруари 2023 г. спрямо периода март
2021 -
февруари 2022 г. е 16.4%.
Според хармонизирания индекс на потребителските цени през февруари 2023 г. месечната
инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г.
14
спрямо февруари 2022 г. е 13.7%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г.
спрямо декември 2022 г.) е 1.9%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 -
февруари 2023 г. спрямо периода март 2021
-
февруари 2022 г. е 14.0%.
През
март
2023
г.
месечната
инфлация
е
0.5%
спрямо
предходния
месец,
а
годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 14.0%. Инфлацията от началото
на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.6%, а средногодишната инфлация за
периода април 2022 -
март 2023 г. спрямо периода април 2021
-
март 2022 г. е 16.5%.
Според ХИПЦ през март 2023 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 12.1%. Инфлацията от началото
на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.5%, а средногодишната инфлация за
периода април 2022 -
март 2023 г. спрямо периода април 2021
-
март 2022 г. е 14.1%.
През април 2023 г. месечната инфлация е 0.3% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 11.6%. Инфлацията от
началото на годината (април 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната
инфлация за периода май 2022 -
април 2023 г. спрямо периода май 2021
-
април 2022 г. е
16.3%.
Според ХИПЦ през април 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния
месец, а годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 10.3%. Инфлацията от
началото на годината (април 2023
г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната
инфлация за периода май 2022 -
април 2023 г. спрямо периода май 2021
-
април 2022 г. е
13.9%.
През
май
2023
г.
месечната
инфлация
е
-0.1%
спрямо
предходния
месец,
а
годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 10.1%. Инфлацията от началото на
годината (май 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за
периода юни 2022 -
май 2023 г. спрямо периода юни 2021
-
май 2022 г. е 15.8%.
Според ХИПЦ през май 2023 г. месечната инфлация е -0.2% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 8.6%. Инфлацията от началото на
годината (май 2023 г. спрямо
декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за
периода юни 2022 -
май 2023 г. спрямо периода юни 2021
-
май 2022 г. е 13.5%.
През юни 2023 г. месечната инфлация е -0.4% спрямо предходния месец, а годишната
инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022
г. е 8.7%. Инфлацията от началото на годината
(юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.4%, а средногодишната инфлация за периода
юли 2022 -
юни 2023 г. спрямо периода юли 2021
-
юни 2022 г. е 15.0%.
Според ХИПЦ през юни 2023 г. месечната инфлация е 0.1% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото на
годината (юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.9%, а средногодишната инфлация за
периода юли 2022 -
юни 2023 г. спрямо периода юли 2021
-
юни 2022 г. е 12.9%.
През юли 2023 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната
инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 8.5%. Инфлацията от началото на годината
(юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.3%, а средногодишната инфлация за периода
август 2022 -
юли 2023 г. спрямо периода август 2021
-
юли 2022 г. е 14.3%.
Според ХИПЦ през юли 2023 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 7.8%. Инфлацията от началото
на
годината (юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за
периода август 2022 -
юли 2023 г. спрямо периода август 2021
-
юли 2022 г. е
12.3%.
През август
2023 г. месечната инфлация е
0.4% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.7%. Инфлацията от началото
на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.7%, а средногодишната инфлация
за периода септември 2022 -
август 2023 г. спрямо периода септември 2021
-
август 2022 г
.
е 13.4%.
15
Според ХИПЦ през август 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото
на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.6%, а средногодишната инфлация
за периода септември 2022 -
август 2023 г. спрямо периода септември 2021
-
август 2022 г.
е 11.6%.
През септември 2023 г. месечната инфлация е
-
0.1% спрямо предходния месец, а
годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.3%. Инфлацията от
началото
на
годината
(септември
2023
г.
спрямо
декември
2022
г.)
е
3.6%,
а
средногодишната инфлация за периода октомври 2022 -
септември 2023 г. спрямо периода
октомври 2021 -
септември 2022 г. е 12.4%.
Според ХИПЦ през септември 2023 г. месечната инфлация е -0.3% спрямо предходния
месец, а годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.4%.
Инфлацията от началото на годината (септември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.2%, а
средногодишната инфлация за периода октомври 2022 -
септември 2023 г. спрямо периода
октомври 2021 -
септември 2022 г. е 10.8%.
През октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.4%, а годишната инфлация за
октомври 2023
г. спрямо октомври 2022 г. е 5.8% . Инфлацията от началото на годината
(
октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за
периода ноември 2022 -
октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021
-
октомври 2022 г.
е 11.4%.
Според ХИПЦ през октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за
октомври 2023 г. спрямо октомври 2022 г. е 5.9%. Инфлацията от началото на годината
(октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за
периода ноември 2022 -
октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021
-
октомври 2022 г.
е 10.1%.
През ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за
ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.4%. Инфлацията от началото на годината
(ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за
периода декември 2022 -
ноември 2023 г. спрямо периода декември 2021
-
ноември 2022 г.
е 10.5%.
Според ХИПЦ през ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за
ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.5%. Инфлацията от началото на годината
(ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.7%, а средногодишната инфлация за
периода декември 2022 -
ноември 2023 г. спрямо периода декември 2021
-
ноември 2022 г.
е 9.4%.
През декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за
декември 2023
. спрямо декември 2022 г. е 4.7%. Средногодишната инфлация за периода
януари -
декември 2023 г. спрямо периода януари
-
декември 2022 г. е 9.5%
Според ХИПЦ през декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за
декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 5.0%. Средногодишната инфлация за периода
януари -
декември 2023 г. спрямо периода януари
-
декември 2022 г. е 8.6%.
Източник:НСИ
16
Валутен риск
Експозицията
към
валутния
риск
представлява
зависимостта
и
ефектите
от
изменението
на
валутните
курсове.
Систематичният
валутен
риск
е
вероятността
от
евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или
до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути.
Валутният
риск
ще
има
влияния
върху
компании,
имащи
пазарни
дялове,
плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев
е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е
длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви
на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се
състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията
са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална
платежна единица.
На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на
Република
България
за
членство
в
еврозоната
прие
проект
на
Национален
план
за
въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на
единната
европейска
валута
е
препотвърден
в
Договора
за
присъединяването
на
Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен
при
започване
на
преговорите
на
страната
ни
за
членство
в
ЕС.
Подготовката
за
присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2025 година.
Промените
се
правят
в
постановление
на
Министерския
съвет
за
създаване
на
координационен
съвет
за
подготовката
ни
за
членство
в
еврозоната,
представен
за
обществено обсъждане. Страната ни изпусна предишната целева дата за въвеждането на
еврото у нас -
1 януари 2024 година, след като служебното правителство не подаде доклад
за изпълнението на критериите за членство в еврозоната през февруари.
Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане
на
еврото
ще
съвпада
с
въвеждането
му
като
официална
разплащателна
единица.
Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен
курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото
ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на
еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира
оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока –
30 юни 2021 г., поставен в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и
допълнение на Постановление № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на
Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ,
бр. 52 от 2015 г.).
На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република
България
за
членство
в
еврозоната
Комуникационната
стратегия
за
информация
и
публичност
на
присъединяването
на
България
към
еврозоната.
Приемането
на
Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към
еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с
което се задължава Министерският съвет, в координация с Българската народна банка, да
ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата
подготовка за въвеждане на еврото. Тя се основана на приетия от Министерския съвет
Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и
задачите
на
цялостна
информационна
и
комуникационна
кампания;
отговорните
институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания;
етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на
информацията и др.
17
Министерски съвет на Република България с Решение № 797 от 13 ноември 2023 г.
прие актуализиран Национален план за въвеждане на еврото в България. Актуализацията
се
прави
с
оглед
прецизиране
на
текстовете
на
Плана
във
връзка
с
промяната
на
индикативната дата за въвеждане на еврото на 1 януари 2025 г., както и отразяване на
постигнатия досега напредък по техническата подготовка за въвеждане на еврото и
привеждане
в
съответствие
на
оставащите
подготвителни
дейности
към
новата
индикативна дата.
Като
приложение
към
Плана
се
включват
„Методически
указания
към
административните органи за адаптиране на информационните системи за работа с евро“,
чрез които се цели гарантирането на точното и еднакво прилагане на изискванията за
въвеждане
на
еврото
от
административните
органи
при
привеждането
на
информационните им системи към работа с евро. Националният план за въвеждане на
еврото в Република България предвижда провеждането на мащабна комуникационна и
информационна кампания, която ще запознае гражданите с всички практически аспекти на
въвеждането на еврото като официално разплащателно средство чрез предоставянето на
точна, достъпна и навременна информация.
В рамките на своето работно посещение в началото на м. ноември 2023 г. в Брюксел
финансовият министър Асен Василев проведе среща с председателя на Еврогрупата Паскал
Донахю, с изпълнителния заместник-
председател на ЕК Валдис Домбровскис и с комисаря
по икономика Паоло Джентилони и Пиеро Чиполоне, член на изпълнителния борд на
Европейската централна банка. На срещата представителите на комисията и ЕЦБ изразиха
пълна подкрепа за присъединяването на България към еврозоната.
На
28.10.2023
г.
по
данни
на
Министерството
на
финансите
Международната
рейтингова
агенция
„Фич
Рейтингс“
(Fitch
Ratings)
потвърди
дългосрочния
кредитен
рейтинг на България в чуждестранна и местна валута ‘BBB’ с положителна перспектива.
Положителната перспектива отразява плановете за членство на страната в еврозоната,
което може да доведе до по
-
нататъшни подобрения в показателите за външната позиция
на страната. От друга страна, ниският дял на инвестициите спрямо БВП и неблагоприятните
демографски фактори тежат на потенциалния икономически растеж и на публичните
финанси в дългосрочен период. Въпреки тенденцията на понижение на инфлацията в
България, тя остава значително над тази в трите държави-
членки на ЕС с най
-
нисък
показател
и
в
момента
не
отговаря
на
критерия
за
ценова
стабилност.
Предвид
значителната несигурност по отношение на инфлационните процеси, за Fitch Ratings остава
под въпрос изпълнението на критерия за ценова стабилност в средата на 2024 г. (ключовата
дата за приемане в еврозоната през 2025 г.). Според прогнозите, България вероятно ще
изпълни всички други номинални критерии за приемане на еврото (публични финанси,
лихвен процент и валутен курс). В тази връзка, анализаторите от агенцията считат, че
приемането на еврото е в подкрепа на рейтинга, тъй като при равни други условия това би
подобрило оценката за
рейтинга на страната с около две степени.
По данни на БНБ от 28.12.2023 г. брутният външен дълг в края на октомври 2023 г.
възлиза на 42 409.7 млн. евро (44.4% от БВП2), което е с 1626.1 млн. евро (3.7%) по-
малко в
сравнение с края на октомври 2022 г. (44 035.8 млн. евро, 51.3% от БВП). В края на
октомври 2023 г. краткосрочните задължения
са 7150.2 млн. евро (16.9% от брутния дълг,
7.5% от БВП) и се понижават с 1633.2 млн. евро (18.6%) спрямо октомври 2022 г. (8783.5
млн. евро, 19.9% от дълга, 10.2% от БВП). Дългосрочните задължения
възлизат на 35 259.5
млн. евро (83.1% от брутния дълг, 36.9% от БВП), като се повишават със 7.1 млн. евро
(0.02%) спрямо края на октомври 2022 г. (35 252.4 млн. евро, 80.1% от дълга, 41.1% от БВП).
18
Данъчен риск
От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на
текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко
значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе
до
значителни
непредвидени
разходи
и
съответно
да
се
отрази
неблагоприятно
на
неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в
резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика.
Рискове, свързани с военните конфликти в близкия изток и Украйна
Избухването на военния конфликт в Близкия изток, в допълнение към тлеещия
конфликт Русия -
Украйна притежава потенциал да нанесе нов удар на икономическото
доверие и то в момент, когато нарастваха надеждите за овладяване на ръста на цените,
предизвикан от нахлуването на Русия в Украйна през 2022 г. Избухналият конфликт,
придружен от стотици убити, когато бойци от движението Хамас нахлуха от
техния анклав,
а Израел отговори със сила, добави и възможността за по-
широк близкоизточен конфликт
към усещането за глобална нестабилност, предизвикано от военните действия в Украйна,
започнали преди повече от 20 месеца. В зависимост от продължителността на конфликта и
от това
колко интензивен се очертава да стане, ще се прецени дали има потенциал да се
разпространи и в други части на региона. Към настоящия момент не е възможно да се
очертае мащабът на последиците и проявленията на конфликта върху цената на петрола и
цените на акциите. Бушуващият конфликт в ивицата Газа има потенциала да добави
непредсказуем набор от негативни рискове към глобалната икономика,
която вече се
забавя. Конфликтът крие риск от по-
високи цени на петрола и рискове за инфлацията,
включително
да
повлияе
на
перспективите
за
растеж
на
световната
икономика.
Увеличенията на цените на петрола и газа, предизвикани от военните конфликти не само
намаляват
покупателната
способност
на
населението
и
компаниите,
но
също
така
повишават разходите за производство на храни.
В момента нациите вече се борят с необичайно високи нива на дълг, слаби частни
инвестиции
и
най-
бавното
възстановяване
на
търговията
от
пет
десетилетия,
което
намалява възможностите за скорошно излизане от кризата. По-
високите лихвени проценти
са резултат от усилията на централната банка да укроти инфлацията, което направи по-
трудно за правителствата и частните компании да получат достъп до кредити и да
предотвратят неизпълнението на задълженията.
Към
икономически
проблеми,
които
са
подхранвани
от
задълбочаващите
се
геополитически конфликти, се добавя и напрежението между Съединените щати и Китай
относно трансфера на технологии и сигурността, което усложнява усилията за съвместна
работа по други проблеми като изменението на климата, облекчаване на дългове или
предотвратяване на регионални конфликти.
Атаката на САЩ и Великобритания, предприети в началото на 2024 г. срещу цели на
йеменските бунтовници –
хути, рискува да разшири значително конфликта в Газа. Атаките
бяха първият голям акт на отмъщение, откакто хутите започнаха да атакуват търговски
кораби в Червено море –
през което минава около 15% от световния морски трафик.
Силите на САЩ
и Великобритания атакуваха системи за противовъздушно наблюдение,
радари и арсенали от дронове, крилати и балистични ракети в различни части на Йемен
под контрола на бунтовниците хути. В същото време, производители на автомобили Tesla и
Volvo вече обявиха временно спиране на част от производството си в Европа, поради
недостиг на компоненти, произтичащ от промените в морския трафик през Червено море.
Атаките, предприети от САЩ и Великобритания, не само увеличава обхвата на конфликта
към други участници и географски пространства, но отваря пропастта между Съединените
19
щати и почти целия арабски свят. Геополитическото напрежение, съчетано с избухването на
активни военни действия в множество региони допринася
за нестабилен глобален ред,
характеризиращ се в подкопаване на доверието и несигурност. Последните събития,
съчетано
с
продължаващото
и
задълбочаващото
се
въздействие
на
екстремни
метереологични
условия
увеличават
натиска
върху
разходите
за
живот
и
засилват
икономическата несигурност в голяма част от света. Към тези рискове следва да се добавят
и рисковете, свързани с дезинформация на обществата, които се проявяват все по-
отчетливо в общества, които са политически и икономически отслабени през последните
години. Тези рискове ще станат все по-
трудни за преодоляване, тъй като глобалното
сътрудничество ерозира. Същевременно последиците от един все по-
фрагментиран свят
влияят на способността за управление на
настъпващите глобални рискове именно поради
липса на консенсус и сътрудничество.
Риск от покачване цените на електроенергията
Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено
отчетливо
след
инвазията
на
Русия
в
Украйна,
оказаха
натиск
върху
европейските
потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с
трудовата заетост. През 2023 г. към нестабилността в световен мащаб се добави и
въоръжения
конфликт
в
Газа
с
което
се
застрашиха
доставките
на
енергоносители.
Разрастването на войната в Газа и включването в нея на хутите от Йемен и последвалите
бомбардировки
от
САЩ
и
Великобритания,
доведе
до
сериозни
рискове
за
корабоплаването в Червено море, а оттам и за избягване на този маршрут от доставчиците
на петрол.
Посочените военни конфликти водят до сериозна несигурност при доставките на
нефт и газ, а оттам се отразяват на тяхната цена, съответно на цената на електрическата
енергия.
В
случай
че
Червено
море
бъде
затворено
за
корабоплаване,
дори
и
за
непродължителен период
от
време,
то това ще
предизвика нов скок на цените
на
енергоносителите.
НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ
Тук
са
включени
рисковете,
свързани
с
определен
сектор,
сегмент
или
индивидуална компания. Несистематични са: бизнес риска, специфичния фирмен риск,
финансовия или кредитен риск и оперативния риск.
Бизнес риск
Бизнес
рискът
или
още
наречен
отраслов
риск,
е
свързан
със
състоянието
и
тенденциите в развитието на отрасъла. Бизнес рискът се определя от особеностите на
отрасловите суровини и материали, конкуренцията в сектора, наличието и цената на
специалистите, еластичността на търсенето на продукцията, достъпа до финансиране,
технологиите и рентабилността на сектора.
Секторът,
в
който
оперира
„Топлофикация
Русе“
АД
е
топлоенергетиката,
електроенергетиката и топло-
и електропроизводството. За тази
индустрия е характерна по-
малка цикличност в сравнение с други отрасли на икономиката. Въпреки това на сектора се
отразява промяната в покупателната способност на населението, която беше понижена в
последните
две години в следствие на кризата. Извършващото се преструктуриране на
икономиката
през
последните
години,
повишението
на
енергийната
ефективност
и
световната финансова криза доведоха до тенденция за намаляване на потреблението на
електроенергия. Мерките за енергоспестяване, както и санирането на апартаментите на все
повече домакинства допринасят за намалението на топлоенергия.
20
Бизнес риска намира своето проявление при евентуални неблагоприятни промени
на производствените разходи на компанията, както и цените, по които Дружеството
продава своята продукция.
Основен фактор, влияещ върху финансовото състояние на
дружеството е цената на въглищата; от друга страна цените на произвежданата топлинна
енергия и електроенергия са регулирани и се определят от ДКЕВР и компанията не може да
влияе по никакъв начин
на тези цени.
Особено актуален става проблемът, свързан с информационна сигурност на бизнеса,
със
защитата на цифровите активи (информация, ноухау и др.). Във време на бум на
дигиталните
процеси пред много предприемачи, потребители на интернет
и прочие
потребителски групи възниква изключително важен въпрос -
киберсигурността и нейното
все по-
належащо значение. В днешната цифрова ера киберсигурността не е грижа само на
големите фирми, това е критичен проблем и за малкия бизнес.
Пред
всички
бизнеси,
позиционирани
под
една
или
друга
форма
в
онлайн
пространството, проблемът с кибератаките добива все по-
големи мащаби. Причината е, че
почти всяка съвременна компания разчита на удобството, функционалността и бързината,
предлагащи различните технологии.
Кибератаките в страната също не са пренебрегвани, киберинцидентите, като ИТ
прекъсвания, софтуерни атаки с цел откуп или пробиви на данни, са определени като най-
големият риск за бизнеса в световен мащаб за втора поредна година.
Специфичен фирмен риск
Специфичният
фирмен риск е свързан с естеството на дейност на Дружеството. За
всяко дружество е важно възвръщаемостта от инвестираните средства и ресурси да
съответства на риска, свързан с тази инвестиция.
Търсенето
на
продукцията,
произвеждана
от
„Топлофикация
Русе“
АД,
се
характеризира
с
относителна
постоянност.
Въпреки
конкуренцията
в
сектора,
„Топлофикация Русе“ АД се стреми да запазва и да увеличава квотата за производство,
която се предоставя на крайните снабдители за задоволяване на потребностите от топло и
електроенергия в страната.
Финансов риск (или кредитен риск)
Това е рискът, произтичащ от невъзможността на дадено дружество да посрещне
задълженията си по обслужване на привлечените средства. Тази финансова несигурност
допълва бизнес риска.
Високото
равнище
на
финансова
автономност
и
съответно
ниското
ниво
на
финансова задлъжнялост са предпоставка за възможността на Дружеството да плаща
регулярно своите дългосрочни задължения. Рискът от невъзможност за посрещане на
текущите задължения на Дружеството може да настъпи както при значително забавяне на
плащанията от страна на клиентите, така и при неправилно управление на паричните
потоци от дейността на компанията. Неправилното управление на паричните потоци и
евентуално настъпването на ликвидна криза могат да доведат до непредвидени загуби и
пропуснати ползи за Дружеството. Противодействие на риска от намалена ликвидност
може да бъде постоянното поддържане на минимални парични наличности и правилното
управление на паричните потоци.
Към момента дружеството няма просрочени задължения. „Топлофикация Русе“ АД
генерира достатъчно парични потоци, управлявани професионално, за да може да покрие
своите задължения. Ръководството на Дружеството има кредитна политика да оценява и
контролира кредитния риск. Поддържайки достатъчно ликвидни активи, емитентът се
ангажира с редовното обслужване на облигационния заем.
21
Оперативен риск
Оперативният риск е свързан със загуби или непредвидени разходи, свързани с
измами, съдебни дела или проблеми в
текущото управление и контрол.
Разрастването на всяка компания носи три основни риска:
риск от невъзможност да се посрещнат растящите нужди на бизнеса от оборотни
средства;
риск от загуба на контрол и/или визия за продължителен растеж от страна на
мениджмънта;
риск от затруднения при наемането на квалифициран персонал
.
Компанията полага значителни усилия, за да управлява ефективно всички изброени
рискове
на
растежа. Предприемат
се
мерки
с
цел
намаляване
на
текучеството
при
основния производствен персонал.
Оперативен риск е рискът от преки или косвени загуби, произтичащи
от широк кръг
от
причини,
свързани
с
процесите,
персонала,
технологиите
и
инфраструктурата
на
Дружеството, както и от външни фактори, различни от кредитни, пазарни и ликвидни
рискове,
като
например
тези,
произтичащи
от
правни
и
регулаторни
изисквания
и
общоприети стандарти на корпоративно поведение. Оперативни рискове възникват от
всички операции на Дружеството.
Целта на Дружеството е да се управлява оперативния риск, така че да се балансира
между избягването на финансови загуби и увреждане на репутацията на Дружеството, и
цялостната ефективност на разходите и да се избягват процедурите за контрол, които
ограничават инициативата и творчеството.
Основната отговорност за разработване и прилагане на контроли за оперативния
риск се възлага на висшето ръководство. Тази отговорност се подпомага от развитието на
общи стандарти за Дружеството за управление на оперативния риск в следните области:
изисквания
за
подходящо
разпределение
на
задълженията,
включително
и
независимо оторизиране на сделки;
изисквания за равняване и мониторинг на сделките;
съответствие с регулаторните и други правни изисквания;
документация за контрол и процедури;
изисквания за периодична оценка на оперативните рискове и адекватността на
контролите и процедурите за справяне с идентифицираните рискове;
изисквания
за
докладване
на
оперативни
загуби
и
предложените
коригиращи
действия;
развитие на аварийни планове;
обучение и професионално развитие;
етични и бизнес стандарти;
намаляване на риска, включително застраховка, когато това е ефективно.
Екологичен риск
Тенденциите в сектор енергетика са насочени към по
-
ефикасно изразходване на
продукцията на топлофикационните дружества, като се инвестира в модерно и съвременно
оборудване
и
същевременно
се
спазват
общоприетите
международни
екологични
практики и стандарти. „Топлофикация Русе“ АД се стреми да спазва всички изисквания и
стандарти в сектора.
Отчитане влиянието на конфликта в Украйна върху дейността на Дружеството
Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и
непредвидими, като Дружеството е засегнато пряко от тези събития, доколкото по-
голяма
22
част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия,
съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на
електрическа енергия.
Дружеството няма пряка експозиция към Украйна, Русия и/или Израел и Хамас, но
систематичните рискове действащи извън Дружеството, оказват влияние върху дейността
му. Тези рискове са характерни за целия пазар и не могат
да бъдат избегнати чрез
диверсификация на риска, тъй като са свързани с макроикономическата обстановка,
политическата ситуация, регионалното развитие и др.
Предвид
бързите
и
резки
промени
в
икономическата
обстановка
в
страната,
ръководството на Дружеството ще продължи да наблюдава икономическата ситуация,
както
и
преките
и
косвени
ефекти
върху
дейността
на
Дружеството
от
нарушените
икономически отношения вследствие на войната в Украйна.
V
. ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ
ЕКОЛОГИЯ
Политика по опазване на околната среда
„Топлофикация Русе” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на
екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на
дейността си, в производството и предлагането на услуги.
Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са:
оценка
влиянието
върху
околната
среда
на
осъществяваните
от
дружеството
дейности, предлаганите услуги;
съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи
отношение към дейностите и процесите на дружеството
и техните аспекти;
спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на
околната среда;
следене на ключовите характеристики
на
процесите
и
дейностите,
имащи
значимо
въздействие върху
околната
среда и
вземане
на
предпазни
мерки
срещу
потенциално замърсяване на околната среда;
представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се
използват
или
се
използват
по-
малко
вредни
вещества,
които
изискват
по-
малко
природни ресурси и консумират по-
малко енергия;
икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности;
ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането
им;
ангажираността и съпричастността на работещите в дружестовото по отношение на
политика за опазване на околната среда;
обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на
околната среда;
популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите
и доставчиците на дружеството.
В
изпълнение
на
политиката
по
опазване
на
околната
среда
през
2023
г.
„Топлофикация
Русе ” АД е реализирало следните мероприятия на стойност, включена в
годишния финансов отчет:
Таблица № 13
лева
Мероприятие
Стойност
Система за биогорива
300
23
Изграждане на ИОДГ (СОИ) инсталация за очистване на
димните
газове, сероочистваща инсталация, за намаляване
нивата на емисии на SO2 и прах.
184 587
Подобряване водоподаване към ТЕЦ "Русе
-
Изток"
353 233
Реконструкция на депо за неопасни отпадъци /сгуроотвал/
117 266
Димоходи от К4, К5 и К7 към СОИ
1 134 992
Инсталация за когенерация 3 + 2бр.
6 356 369
Обследване на комин 1, 2 и 3
23 328
Изграждане инсталация за намаляване на азотните оксиди с
използване на впръск на карбамид
2 260
Общо
8 172 335
Екологични цели за намаляване на общия брой отделени емисии
от дейността на
“Топлофикация Русе” АД, ТЕЦ „Русе -
Изток”
Реконструкция на Парогенератор № 5
С реализиране на инвестиционното намерение
се цели постигане на рентабилност
на пазара и понижаване себестойността на произвежданата продукция. При промяната на
горивната база (от вносни руски
въглища към изгаряне на български горива)
предстои да
бъде
изгаряна
горивна
смес
с
по-
високо
съдържание
на
ЛОС
(летливи
органични
съединения). Това ще доведе до възможност за поддържане на по-
ниски температури в
пещтна камера и замяна на течното със
сухо шлакоотделяне. Въпреки, че в Reference
Document on Best Available Techniques for Large Combustion Plants тази възможност не е
разгледана като самостоятелна първична мярка за намаляването на NОх
,
т.к.
изисква
значителна
реконструкция и инвестиции. Това е първата и най
-
важна мярка за съществено
редуциране емисиите на NОх
. Тя води до намаляване на ефективната температура на
факела на ПГ 5 и от тук до понижаване количеството на генерираните азотни оксиди.
Въвеждане в експлоатация на 2 (два) броя когенерационни мощности с гориво природен
газ
Заявеното инвестиционно предложение е за доставка и въвеждане в експлоатация на
два
броя
когенерационни
мощности,
използващи
като
гориво
природен
газ.
Инвестиционното намерение ще се осъществи на площадката на «Топлофикация Русе» АД.
Инвестиционното
предложение
представлява
изменение
и
разширение
на
производствената площадка, което като самостоятелна дейност попада в обхвата на
Приложение № 2 към чл.93,ал.1,т.1 и т.2 на ЗООС, т.3 Енергийно стопанство,буква «а»-
Промишлени
инсталации
за
производство
на
топлоенергия,
пара
и
топла
вода
(не
включени в приложение №1). На основание чл.93, ал.1, т.1 на ЗООС, ИП подлежи на
процедура за преценяване на необходимостта от извършване на ОВОС. Инвестиционното
предложение не е ново. С Решение № 46-
Н0
-
И0
-
А8
-
ТГ1/2022г. на Изп.Директор на ИАОС е
актуализирано Комплексно разрешително № 46/2005г., като в обхвата му са включении три
броя когенерационни мощности с гориво природен газ.
Двата броя
когенерационни инсталации, производство на финландската фирма
„Wartsila”, са с
мощност всяка една от тях
9,0 MW
електрическа и около 7.0
MW
топлинна
мощност.
24
Компановка на новите инсталации/ ДВГ
- 2
бр.Когенератори
Предвижда се инсталирането на 2 бр. когенератори, които
се състоят от газов ДВГ и
генератор с технически характеристики:
Производител
WÄRTSILÄ /Финландия/;
Тип
W20V34SG;
Гориво
природен газ;
Входяща топлинна мощност
19.7
MWth
.
Ел. Производство
8730
kW
;
Обороти
750rpm;
Напрежение
400V;50Hz.
Изборът на газови двигатели напълно припокрива изискванията за НДНТ и е в
съответствие с определенията по т. 42 на § 1 от Допълнителни разпоредби на ЗООС. ДВГ е
техника
разработена
в
световен
мащаб
и
е
напълно
приложима
за
дейността
–
комбинирано производство на топлинна и електрическа енергия. Освен това тази техника
има
по-
висока
-
ефективност
от
приложените
в
България
котли/
парогенератори,
при
постигане на висока степен на опазване на околната среда -
при експлоатацията на ДВГ се
изпускат по-
ниски концентрации на замърсителите в сравнение с изгарянето на същото
гориво в други горивни инсталации, със сходна мощност.
Въвеждане в експлоатация на 3 броя когенератори „ на фирма WARTSILA”
Новоинсталираните когенератори функционират с един
вид гориво – природен газ.
Номиналната входяща топлинна мощност на един когенератор е 14.7 MWth. Консумацията
природен
газ
при
номинален
режим
на
работа
ще
възлиза
на
1
570
Nm
3
/h
на
производствен модул (т.е. на 1 бр.когенератор), при долна топлина на изгаряне на
природния газ
8 000±100 kcal/Nm
3
. Когенераторите захранвани с газово гориво и работещи
с бутални двигатели могат еднакво ефективно да се използват като основен, така и като
резервен източник на енергия. При работата им не се отделят емисии на "прах", серен
диоксид-SO
2
,
живак
-
Hg, хлороводород
-
HCl, флуороводород
-
HF. Oтделените емисии на
азотни оксиди -
NOx и въглероден оксид
-
CO са в пъти по
-
малко от източниците на енергия с
основно гориво въглища.
Новите когенератори са в обхвата на
Наредба за ограничаване на емисиите на
определени замърсители, изпускани в атмосферата от средни горивни инсталации
(Наредба за СГИ
) независимо, че ще се експлоатират на площадката на голяма горивна
инсталация. Трите инсталации са независими от останалите големи горивни инсталации.
Отпадъчните
газове
от
новите
двигатели
не
е
възможно
да
се
изпускат
през
съществуващите на площадката комини (ИУ 1, ИУ 2 или ИУ 3
), поради критичната разлика в
дебитите на новите инсталации (по 32
660 Nm
3
/h
) и съществуващите такива (
265
000 до
1 100 000 Nm
3
/h
). Освен това съгласно правилата за обединяване на горивни инсталации в
Директива 2010/75/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010
25
година
относно
емисиите
от
промишлеността
(комплексно
предотвратяване
и
контрол на замърсяването)
–
член 29, т. 3, отделни горивни инсталации с номинална
входяща топлинна мощност под 15 MW
не се вземат предвид за целите на изчисляване на
номиналната входяща топлинна мощност на съвкупността от горивни инсталации. В този
случай трите отделни горивни инсталации не се сумират към разрешената мощност на
инсталацията, в условията на КР. Не се сумират и при определяне на приложимите норми
за допустими емисии.
Емисиите от трите нови горивни инсталации ще бъдат в съответствие с Част 2 от
Приложение 1 на Наредбата за СГИ, както следва:
NOx
–
до 95
mg/Nm
3
и Приложение № 7 от
Наредба № 1 от 27 юни 2005 г. за норми за допустими емисии на
вредни вещества (замърсители), изпускани в атмосферата от обекти и дейности с
неподвижни източници на емисии, както следва:
СО –
до 100
mg/Nm
3
.
От инсталациите не се очакват други значими замърсители, като единствено за
азотните
оксиди
има
приложима
норма
за
КАВ,
като
евентуален
замърсител
на
атмосферния въздух. Трите двигателя ще се експлоатират заедно с останалите мощности на
„Топлофикация Русе” АД и съответно ще се разгледа кумулативната им експлоатация.
Предвижда се когенерационните мощности да работят съвместно с действащите
парогенератори ПГ 4, ПГ 5 (с ременно прекратена експлоатация), ПГ 7 и ПГ 8.
Ще се използва природен газ. Свойствата на природния газ се различават леко
според
състава
му.
По-
голямата
част
от
неговите
свойства
се
приписват
на
метана,
основната съставка. Природният газ е горим, без мирис, безцветен и безвкусен газ и затова
е труден за откриване. За безопасност, той обикновено е ароматизиран с тетра хидро
тиофен (THT, C4
H
8
S). С помощта на тази добавка природният газ може да бъде открит по
миризма вече при ниски концентрации от 0,05 -
0,2 об .
-
%. Плътността на природния газ е
около 0,75 -
0,85 g / cm3. По този начин той е по
-
лек от въздуха и има тенденция да се
издига в затворено, безпилотно пространство.
Природният газ изисква определена концентрация, за да се запали или изгори. При
0° C концентрацията трябва да бъде 5 -
15 об.%, По
-
ниските или по
-
високите концентрации
не се запалват и не изгарят.
При по
-
висока температура тази зона е леко уголемена и при 500 ° C е 3
-
20 об.%.
Предишните стойности се отнасят за, ако газът е смесен с въздух. Ако присъства само
кислород вместо въздух, границата е 5 -
60 об
-
% при 0 ° С.
Температурата
на
самозапалване
на
природен
газ
е
около
600
C.
При
тази
температура природният газ ще се самозапали и ще изгори независимо от концентрацията,
стига да има кислород. При пълно изгаряне на природен газ се получават въглероден
диоксид (CO2
) и
вода (H2O). Ако няма достатъчно въздух, въглеродният окис (CO) ще се
натрупа.
26
Въз
основа
на
математично
моделиране
и
компютърно
симулиране
на
разпространението
на
замърсители,
емитирани
от
организираните
източници
на
„Топлофикация Русе” AД в приземния атмосферен слой, преди и след извършване на
промени, анализите показват, че реализацията на промените ще доведе до намаляване на
максимално
еднократните
концентрации
на
серни
оксиди,
азотни
оксиди
и
прах
в
атмосферния въздух.
Количеството разрешен природен газ ще бъде достатъчно
за работата на 3 броя газови
двигатели WÄRTSILÄ –
Финландия ( общо 4
710 nm
3
/h).
3
5
4
2
1
Компановка на новите инсталации/ ДВГ
Реконструкция на магистрални топлопроводи, реконструкция на участък от Южна водна
магистрала
За предотвратяване възникването на
аварии и топлинни загуби по топлопреносна
мрежа е извършена
реконструкция на Южна водна магистрала в участък от K№ ЮM 8 до
К№ ЮМ 10,
с предварително изолирани стоманени тръби. Реконструкцията позволява
използването на по-
малко количество дунавска вода и реагенти за нейната обработка
(солна киселина, натриева основа, ферихлорид и хидратна вар). Намаляват се разходите за
водочерпене и обработка на дунавска вода.
Реконструкция на мрежова помпена станция
Въвеждане на нови помпи с честотни управления, с което ще се намали разхода на
електроенергия и ще се подобрят условията за експлоатация на топлопреносната мрежа.
Оповестяване на ключови показатели за развитие на дружеството (КПРД)
в областта на
емисиите на парникови газове
В този раздел се разглеждат три показателя относно емисиите на парниковите газове
(ПГ): преки емисии на ПГ; непреки емисии на ПГ, дължащи се на производството на
закупената и консумирана електроенергия, пара, топлина или охлаждане, абсолютна цел
за намаляване на емисиите на ПГ, както и физически рискове, които съществуват за
дружеството.
1.
Оповестяване на КПРД
-
преки емисии на ПГ
„Топлофикация Русе“ АД е участник в Европейската схема за търговия с емисии (СТЕ
на
ЕС).
Във
връзка
с
това
за
дружеството
възниква
задължение
за
притежание
на
разрешителни (квоти) за парникови газове (европейски разрешителни – EUA
) в размер
равен или по-
голям на емитираните през предходната година емисии на
CO 2
. До края на
м. март 2024г. следва да бъдат изчислени емитираните през предходната година емисии
CO 2, като за целта се използват количествени и качествени данни за използваните
горива
през годината. Количествата на горивата се измерват през калибрирани и сертифицирани
уреди за измерване с определен клас на точност, а качествените показатели, на база на
които се пресмята т.нар. емисионен фактор (ЕФ) се получават от лабораторни анализи.
27
Резултатите се обобщават в доклад, който се верифицира от
независим верификатор,
акредитиран от Българската служба за акредитация (БСА). Верификациионият процес е
процес на независима проверка и потвърждение на надеждността, достоверността и
точността на системата за мониторинг и на докладваните данни и информация, свързани с
емисии
на
парникови
газове
и
от
инсталациите,
който
гарантира,
че
дружеството
оповестява 100 % от своите емисии на CO 2.
След верифициране на доклада, той се предава
на Изпълнителната агенция по околна среда (ИАОС), която го заверява и публикува
емитираните
тона
CO
2
за
предходната
година.
На
тази
база
за
изпълнение
на
задълженията по чл. 48, ал. 1
от Закона за ограничаване изменението на климата до 30
април 2024
г., дружеството трябва да предаде в Националният регистър за търговия с квоти
за емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) брой квоти, равняващи се на общото количество
въглеродни емисии отделени от инсталацията през 2023
година.
Емитирани въглеродни емисии по верифициран доклад за 2022 г. са 301 483 тона.
Емитираните въглеродни емисии по подадения за верифициране доклад за 2023
г.
са 180 778
тона.
По партидата на Дружеството в Националният регистър за търговия с квоти за
емисии на парникови газове (НРТКЕПГ) няма налични квоти.
За изпълнение на законовите задължения следва да се
закупят 180 778 тона
въглеродни емисии по цена
49,50 Евро/т (борсова цена към 23.02.2024 г.
).
2.
Оповестяване на КПРД
-
непреки емисии на ПГ, дължащи се на производството на
закупената и консумирана електроенергия, пара, топлина или охлаждане
„Топлофикация Русе“ АД е производител на електрическа и топлинна енергия. Като такъв
няма необходимост от закупуване на топлинна енергия –
гореща вода и пара. Необходимо
е закупуване на електрическа енергия, единствено в периодите на планов и най-
вече
авариен престой на производствените съоръжения, като при планов престой може да се
прогнозират необходимите количества
ЕЕ за закупуване, докато при авариен престой
размерът на закупената енергия зависи от продължителността на престоя, която е със
случаен
характер.
Дружеството
получава
електрическата
енергия
от
мрежа
високо
напрежение на „Електроенергиен системен оператор“
ЕАД, а я закупува от координатор на
балансиращата група (търговец на електрическа енергия).
3.
Оповестяване на КПРД
-
абсолютна цел за намаляване на емисиите на ПГ
За повишаване на конкурентноспособноста на пазара на електрическа и топлинна
енергия, дружеството е в постоянен стремеж да намали количеството на емитирани
парникови
газове.
Това
се
постига
чрез
мерки
за
подобряване
ефективността
на
производствения процес и рационално използване на енергийните ресурси от една страна,
а от друга чрез използване на горива с нисък или нулев „въглероден“ отпечатък, каквото е
биомасата с различен произход.
4.
Физически рискове
Като производител на електрическа и топлинна енергия и при съществуващата
технология (използване на енергийни парогенератори и парни турбини с регулируеми
пароотбори), дружеството използва големи обеми технологична вода в производствения
си процес. Възползвайки се от географската близост до естествен водоизточник –
р. Дунав,
основна част от технологичната вода е речната, довеждана до територията на централата с
тръбопроводи и
претърпяла съответна химична обработка, за да може да се използва в
производствения
процес.
Климатичните
промени,
особено
повишаването
на
средногодишните температури, водят до по-
горещ климат и намаляване на водните
потоци, както в края на лятото, така и началото на есента. Рискът от намаляване на водното
28
ниво
е
сериозен
и
в
последните
години
се
е
налагало
ограничаване
на
електропроизводството.
Стремежът
на
дружеството
е
топлопроизводството
да
е
непрекъснат
процес.
За
преодоляване
на
затрудненията
в
бъдеще
се
обмислят
алтернативни варианти, като по-
рационално използване на вода от охладителните кули и
използване на понтонни помпи.
Климатичните
промени
водят
до
съществени
изменения,
в
по-
голямата
си
част
рестриктивни в областта на европейското екологично законодателство.
Вследствие на това
се намаляват допустимите норми за емитиране на различни видове емисии, в това число
серни, азотни окиси, както и фини прахови частици, отделяни с изходящите димни газове.
За
спазването
на
екологичните
норми
,
дружеството
извършва
значителни
разходи,
следвайки
„зелената“
политика
предприета
от
повечето
компании,
опериращи
на
територията на ЕС.
Сред задължителните са изграждане и експлоатация на електрофилтри за улавяне на
праховите частици от изходящия газов тракт. Електрофилтрите са изградени още преди
2010 г. и са в експлоатация постоянно,
като
броя и натоварването им зависи от котлите в
експлоатация. През 2020г. е
направен инвестиционен разход в размер на
5 824
хил. лв
.
за
изграждане на инсталация за очистване на димни газовее (ИОДГ –
СОИ сероочистваща
инсталация). При действащите към момента допустими норми за серни окиси, работата на
централата без експлоатация на СОИ е недопустима. За работата
на сероочистващата
инсталация
е
необходим
адитив
-
хидратна
вар,
който
представлява
разход
за
дружеството.
След приемане на последните изменения в „Зелената сделка“, приемащи енергията
произведена от природен газ като такава от „зелени“ източници, дружеството предприе
мащабни инвестиции за закупуване и въвеждане в работа на когенератори работещи с
основно гориво –
природен газ. Това по същество също са съоръжения за производство на
електрическа и топлинна енергия.
Разходите за емисии са
основна част от себестойността на електрическата и топлинна
енергия.
Прогнозите за цените на
емисиите от CO 2 са в посока на тяхното увеличаване,
което предполага да се
отрази
негативно на финансовото състояние на дружеството.
СЛУЖИТЕЛИ
Към 31.12.202
3
г. „Топлофикация Русе” АД има
401
служители.
Нефинансови показатели
Численост и структура на персонала – средносписъчен състав:
Таблица № 14
брой
Категория
2023
2022
Общо, в т.ч.
400
365
Ръководители
32
31
Специалисти
40
38
Техници и приложни специалисти
196
171
Помощен административен персонал
12
11
Персонал, зает с услуги за населението, търговията и
охраната
2
2
Квалифицирани работници в селското, горското,
ловното и рибното стопанство
0
0
Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии
103
101
29
Машинни оператори и монтажници
6
5
Професии, неизискващи специална квалификация
9
6
Таблица № 15
хил.лв.
Производителност на труда
Години
2023
2022
Средносписъчен състав
400
365
Нетни приходи от продажби
166 614
132 915
Нетни приходи от продажби / 1 лице
417
364
Таблица № 16
хил.лв.
Рентабилност на труда
Години
2023
2022
Средносписъчен състав
400
365
Финансов резултат
-41 692
14 521
Финансов резултат / 1 лице
-104
40
Таблица № 17
хил.лв.
Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала
Години
2023
2022
Персонал
400
365
Възнаграждения и осигуровки*
13 365
10 904
Издръжка на 1 лице, лв.
33
30
Издръжка
на
едно
лице
от
средносписъчния
състав
на
персонала
спрямо
производителност на труда и рентабилност на труда:
Таблица № 18
хил.лв.
Години
2023
2022
Издръжка на едно
лице от персонала
33
30
Производителност на труда (спрямо нетни приходи от
продажби)
417
364
Рентабилност на труда (спрямо финансов резултат)
-104
40
VI. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН
ГОДИШНИЯТ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Не са настъпили важни събития след датата, към която е съставен Годишният
финансов отчет.
VII
. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
Мисия
Мисията на „Топлофикация Русе“ АД е
ориентирана към потребителя. Добрият
израз на мисията определя възможността на услугите
на дружеството да удовлетворяват
потребителските нужди. Дружеството се старае да създаде
удобство и да предостави
30
услуги на клиентите си при възможно най
-
добри условия и възможно най
-
малко влияние
върху околната среда.
Основна дейност
Производство на топлинна енергия
;
Пренос на топлинна енергия;
Производство
на
електрическа
енергия,
комбинирано
производство
на
електрическа и топлинна енергия;
Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и
услуги, обслужващи основните дейности
Клиенти
Фонд Сигурност на електроенергийната система;
Хидро Пауър Ютилитис ЕООД
Електроенергиен системен оператор ЕАД;
Потребители на ел.енергия, пряко присъединени към централата с директни
електропроводи съгл. чл.119, ал.2 от ЗЕ;
Битови потребители на гореща вода;
Фирми потребители на гореща вода и пара.
Пазарен обхват
Клиентите на “Топлофикация Русе” АД, изкупуващи електроенергия са Фонд СЕС,
Хидро Пауър Ютилитис ЕООД, ЕСО ЕАД и др., както и потребители, пряко присъединени
към централата с директни електропроводи.
Топлоенергията се изкупува от битови, стопански и бюджетни потребители, като
най-
голям е делът на битовите. Реална възможност за увеличаване на броя на клиентите
има за битовите абонати и юридическите лица, ползващи гореща вода за отопление.
Предвидено е това да стане чрез разширяване на топлопреносната мрежа.
Потенциални клиенти, към които ще се насочат маркетингови усилия в бъдеще:
Битови потребители на гореща вода;
Фирми потребители на гореща вода;
Фирми потребители на пара
.
Конкуренти
На
пазара
на
електроенергия
конкуренцията
се
проявява
в
лицето
на
производителите
на
електроенергия
–
електроцентралите
и
топлофикационните
дружества, произвеждащи електроенергия по комбиниран начин.
По отношение на предлагането на топлоенергия, конкуренцията се проявява
под
формата на алтернативни начини на отопление –
чрез електричество, газ и други видове
горива.
Производствени мощности
„Топлофикация
Русе" АД обхваща две структурни звена – ТЕЦ "Русе Изток" и градска
топлопреносна мрежа за промишлена пара и битово горещо водоснабдяване.
„ТЕЦ
"Русе
Изток"
е
предназначена
за
производство
на
електроенергия
и
за
комбинирано
производство
на
електроенергия
/ЕЕ/
и
топлоенергия
/ТЕ/.
Това
се
осъществява чрез 2 броя
110 MW кондензационни блока, включващи
2 броя котли с
мощност по 365 t пара на час и 2 броя 110 MW -
ви кондензационни турбини; 5 броя котли
с мощност по 220 t пара на час, 2
броя 30 MW
-
ви и 2 броя 60 MW
-
ви пароотборни турбини
,
3бр.когенератори с инсталирана мощност 20,91
MW.
31
ТЕЦ
"Русе
Изток"
е
свързана
към
електроенергийната
система
с
четири
електропровода с напрежение 110 кV
, а също така захранва и местни промишлени
консуматори с напрежение 20кV
и 6.3 к
V.
Топлоснабдяването на града се осъществява с три водни и две парни магистрали.
ТЕЦ "Русе Изток" е разположена на четири площадки в източната промишлена зона на
гр.Русе.
Топлопреносната мрежа
обхваща парни магистрали, водни магистрали за гореща
вода и дворни мрежи.
Стратегии
Стратегията на “Топлофикация
Русе” АД трябва да обезпечи постигането на целите на
дружеството и да осигури неговото развитие в средносрочен план. Изпълнението на
стратегията включва следното:
Осигуряване
на
реализация
на
по-
високи
количества
електроенергия
по
договори за изкупуване на енергия;
Увеличаване на производството на топлоенергия
(
пара и гореща вода
)
чрез
разширяване
на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване
на нови
абонати –
изграждане на топлопроводи и абонатни станции;
Сключване
на
дългосрочни
договори
за
продажба
на
електроенергия
с
привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират
увеличаване на електропроизводството;
Създаване
на
дългосрочни
партньорства
с
надеждни
фирми
в
ключовите
области
от дейността на “Топлофикация Русе” АД –
доставчици на горива,
ремонтни
фирми и др.;
Поддържане на ниски цени на топлинна енергия –
по този начин дружеството
залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на
продажбите;
Повишаване на ефективността на схемата за производство –
намаляване на
производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно;
Повишаване
ефективността
на
човешките
ресурси
–
концентриране
на
висококвалифицирани
специалисти
и
постепенно
освобождаване
от
нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта
на управлението;
Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните
тенденции в бранша;
Преструктуриране на дружеството с изнасяне на всички обслужващи дейности в
отделни търговски дружества;
Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид
гориво и нови технологии за енергогенериране;
Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за
енергийна ефективност;
Поддържане
на
събираемостта
на
просрочените
вземания
от
клиенти
на
средногодишно ниво не по-
ниско от 85%;
Поддържане
на имиджа на дружеството чрез провеждане на информационна и
убеждаваща политика, насочена към клиентите –
съществуващи и потенциални.
“Топлофикация Русе” АД ще продължава да се стреми да прилага стратегия на растеж
и развитие на пазара.
Маркетинговите проучвания и стратегии за развитието на „Топлофикация
Русе“ АД са
от съществено значение. В изпълнение на стратегиите и плановете, които са залегнали в
32
дружеството, то отделя място и значение на рекламната дейност и цените на услугите ,
които предлага. Рекламната дейност е насочена в различни медии .
Фирмени политики
В новите икономически условия и пазарна конкуренция, просперирането и по-
нататъшното утвърждаване на „Топлофикация
Русе“ АД зависят изключително много от
високия професионализъм и непрекъснатото усъвършенстване и повишаване качеството и
безопасността на нашата работа.
За
затвърждаване
на
имиджа
на
дружеството
и
повишаване
мотивацията
на
служителите ръководството прилага мерки за
управление на качеството и управление на
здравето и безопасността при работа. Ръководство на „Топлофикация
Русе“ АД се ангажира
със следните основни цели:
Разбиране и удовлетворяване изискванията на нашите клиенти чрез поддържане на
непрекъснат диалог с тях;
Предоставяне
на
подходящи
качествени
услуги
и
за
постигане
на
пълна
удовлетвореност на клиентите и предлагане на ценови отстъпки и гъвкавост на
разплащанията;
Поддържане и повишаване на квалификацията на служителите (осигуряване на
достатъчна информация, инструкции, обучения и наблюдение) за
постигане на
висока
степен
на
осъзнатост
относно
тяхното
влияние
върху
качеството
и
безопасността при работа;
Насърчаване и изграждане на култура на безопасно поведение чрез следване и
изпълнение на тази политика, както и постигане на ангажираност на служителите с
фирмените цели;
Почтено партниране с доставчиците;
Увеличаване на пазарния дял;
Спазване на приложимите за дейността нормативни и други изисквания;
Оптимизиране на финансовото управление на дружеството;
Управление на дейността на д
ружеството
и
внедряване
на
механизми
за
работа,
съхраняващи
здравето
и
осигуряващи безопасността на нашите служители и други лица, които могат да
бъдат засегнати от нашите дейности, услуги или продукти;
Осигуряване и контрол на изпълнението на ангажиментите по ЗБУТ и снижаване на
основните показатели спрямо предходната година;
Идентифициране на рисковете за здравето и безопасността при закупуване и/или
използване на стоки, съоръжения и услуги.
Прилагане
на
мерки
за
техническо
подобрение,
осигуряващо
съответствие
с
екологичното законодателство.
Ръководството
на
дружеството
е
отговорно
за
формулиране,
разгласяване
и
разясняване на Фирмената политиката и предприемане на всички необходими мерки за
постигане на фирмените цели.
Прогнозни финансови показатели
Таблица № 19
хил.лв.
N:
Показатели:
Прогно
за 2024
2023
2024/
2023
процент
година
година
стойност
1
Печалба/загуба от оперативна дейност
(EBIT)
11 265
-103 336
114 601
110,90%
33
2
Печалба/загуба преди лихви,
данъци и
амортизация (EBITDA)
16 265
-99 554
115 819
116,3%
3
Печалба/загуба преди
данъчно облагане
7 265
-46 221
53 486
115,7%
4
Печалба/загуба след данъчно облагане
7 265
-41 692
48 957
117,4%
5
Нетни приходи от продажби
174 965
166 614
8 351
5,0%
6
Общо приходи от оперативна дейност
175 465
166 723
8 742
5,2%
7
Общо приходи
176 465
240 102
-63 637
-26,5%
8
Общо разходи за оперативна дейност
164 199
270 059
-105 860
-39,2%
9
Общо разходи
169 199
286 323
-117 124
-40,9%
10
Собствен капитал
81 022
21 816
59 206
271,4%
11
Пасиви (текущи и нетекущи
-
без
финасирания)
303 075
440 260
-137 185
-31,2%
12
Общо активи
384 097
463 273
-79 176
-17,1%
13
Текущи активи
306 118
271 791
34 327
12,6%
14
Текущи пасиви
(
без финасирания
)
156 824
207 830
-51 006
-24,5%
15
Текущи търговски и други вземания
20 479
102 529
-82 050
-80,0%
16
Текущи финансови активи (без парични
средства)
0
0
0
0,0%
17
Парични средства и парични еквиваленти
7 639
1 310
6 329
483,1%
18
Материални запаси
278 000
167 952
110 048
65,5%
19
Нетекущи пасиви
(
без финасирания
)
146 251
232 430
-86 179
-37,1%
20
Нетекущи активи
77 979
191 482
-113 503
-59,3%
Рентабилност:
21
Коеф. на рентабилност на приходите от
продажби
0,04
-0,25
0,29
116,6%
22
Коеф. на рентабилност на собствения капитал
0,09
-1,91
2,00
104,7%
23
Коеф. на рентабилност на пасивите
0,02
-0,09
0,12
125,3%
24
Коеф. на капитализация на активите
0,02
-0,09
0,11
121,0%
25
EBITDA/Приходи (2/5)
0,09
-0,60
0,69
115,6%
26
Нетен дълг/EBITDA
(11/2)
18,63
-4,42
23,06
521,3%
Ефективност:
27
Коеф. на ефективност на
разходите
1,04
0,84
0,20
24,4%
28
Коефициент на ефективност на разходите от
оперативна дейност
1,07
0,62
0,45
73,1%
Финансова автономност:
29
Коеф. на финансова автономност
0,27
0,05
0,22
439,5%
30
Коеф. на платежоспособност
1,27
1,05
0,22
20,4%
За развитието, успеха и
просперитета на „Топлофикация
Русе“ АД най-
важно е
нейното управление, включващо анализиране на ресурсите и възможностите, оценка на
алтернативните пътища за достигане на избраните цели и задачи, приемане на програма
34
за действие,
определяне на насоки и осигуряване на ресурси за постигане на глобални
цели.
„Топлофикация
Русе“ АД независимо от трудностите има своето място на пазара и
функционира на него успешно. На този етап от развитието си дружеството има стабилни
отношения
с
потребителите
на
електро
и
топло
енергия,
благодарение
на
последователност в която протичат процесите на производство и реализация.
VIII
.
ДЕЙСТВИЯТА
В
ОБЛАСТТА
НА
НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА
И
РАЗВОЙНАТА
ДЕЙНОСТ
През
2023
г.
„Топлофикация
Русе”
АД
не
е
развивало
действия,
свързани
с
научноизследователската и развойна дейност.
IX
. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА
ЧЛ.187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
1.
Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината
собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е
станало придобиването или прехвърлянето:
През 202
3
г. дружеството не е изкупувало обратно собствени акции. В дружествения
договор не е предвидена такава възможност.
2.
Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от
капитала, която те представляват:
Към 31.12.2023г. „Топлофикация Русе“ АД не притежава собствени акции.
X.
ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
Общият получен брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Топлофикация Русе“ АД за 2023
г. е
42
хил.лв.
Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД - 24 хил.лв.;
Христо Георгиев Димитров -
независим неизпълнителен член на СД
-
4 хил.лв.
;
Павлина Любенова Петрова
(
до освобождаването ѝ като член на СД с решение на ОСА
от 27.06.2023г )-
неизпълнителен член на СД
- 2
хил.лв.
,;
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв.;
Тянко Боянов Георгиев –
независим неизпълнителен член на СД
-
4 хил.лв.
;
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД - 4 хил.лв.
Придобитите,
притежаваните
и
прехвърлените
от
членовете
на
съветите
през
годината акции и облигации на дружеството:
Към
31.12.2023
г.
Севдалин
Желев
Желев
притежава
1
акция
от
капитала
на
дружеството.
Правата
на
членовете
на
съветите
да
придобиват
акции
и
облигации
на
дружеството:
Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала
на дружеството. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на СД на
дружеството да придобиват акции и облигации от него.
Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, както и участието
им в управлението на други дружества или кооперации
като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2023
г:
Севдалин Желев Желев –
изпълнителен член и председател на СД
35
-
Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена
отговорност;
-
Не притежава по
-
вече от 25 процента от капитала на търговски дружества;
-
Не
участва
в
качеството
на
прокурист,
управител
или
член
Съвета
в
управлението на други Дружества и кооперации.
Христо Георгиев Димитров
-
независим неизпълнителен член на СД
-
Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена
отговорност;
-
Не притежава по
-
вече от 25 процента от капитала на търговски дружества;
-
Не участва в качеството на прокурист, управител или член Съвета в управлението
на други Дружества и кооперации.
Иво Митков Ханджиев
-
неизпълнителен член на СД
-
Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена
отговорност;
-
Не притежава по
-
вече от 25 процента от капитала на търговски дружества;
-
Не
участва
в
качеството
на
прокурист,
управител
или
член
Съвета
в
управлението на други Дружества и кооперации.
Тянко Боянов Георгиев
-
независим неизпълнителен член на СД
-
Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена
отговорност;
-
Едноличен собственик
и управител на Т-ДИЗАЙН ЕООД 175325025 – притежава
100 % от капитала;
-
Не
участва
в
качеството
на
прокурист,
управител
или
член
Съвета
в
управлението на други Дружества и кооперации.
Александър Лилов Димитров
-
независим неизпълнителен член на
СД
-
Не участва в търговски Дружества в качеството на съдружник с неограничена
отговорност;
-
Едноличен
собственик
и
управител
на
Атоменергия
ЕООД
–
206831352
–
притежава 100 % от капитала;
-
Член на съвета на директорите в Топлофикация –
Плевен АД – 114005624;
Изпълнителен
директор и член на съвета на директорите на Топлофикация –
ВТ АД –
104003977; Управител на Бривел ООД –
206599384; Член на съвета на директорите в
Топлофикация –
Враца ЕАД –
106006256.
Сключени през 202
3
г. договори с членове на СД
или свързани с тях лица, които
излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от
пазарните условия:
През 202
3
г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или
свързани
с
тях
лица,
които
излизат
извън
обичайната
дейност
на
дружеството
или
съществено се отклоняват от пазарните условия.
Планираната
стопанска
политика
през
следващата
година,
в
т.ч.
очакваните
инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на
дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на
дружеството:
Информация
относно
планираната
стопанска
политика,
стратегии,
фирмени
политики
през
следващата
година
е
представена
в
раздел
VII.ВЕРОЯТНО
БЪДЕЩО
РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад.
ХI. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
Към 31.12.2023г. дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина.
XII
. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Дружеството не е използвало специфични финансови инструменти при
36
осъществяване на финансовата си политика, вкл. при хеджиране и управление на
финансовия си риск.
XIII.
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ
№ 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН
1.
Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК,
като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова
година:
Таблица № 20
хил.лв.
ПРИХОДИ
31.12.2023
%
31.12.2022
А. Приходи от дейността
I. Нетни приходи от продажби на:
1. Продукция
153 271
16,31%
131 774
2. Стоки
0
0,00%
0
3. Услуги
531
22,35%
434
4. Други
12 812
1712,16%
707
Общо за група I:
166 614
25,35%
132 915
II. Приходи от финансирания
109
-89,07%
997
в т.ч. от правителството
41
-95,59%
929
Общо за група II:
109
-89,07%
997
III. Финансови
приходи
1. Приходи от лихви
350
-41,76%
601
2. Неустойки по договори
57 843
22,39%
47 261
3. Приход по цесия
14 885
100,00%
0
4. Приходи от обезценени и
реинтегрирани суми от обезценката
299
-89,27%
2 786
5. Положителни разлики от промяна на
валутни курсове
2
100,00%
0
Общо за група III:
73 379
44,88%
50 648
Б.
Общо приходи от дейността (I + II +
III):
240 102
30,09%
184 560
Към 31.12.202
3
г. общо приходите от дейността на дружеството са на стойност
240
102 хил.лв. спрямо отчетените към 31.12.202
2
г. общо приходи от дейността
,
в размер на
184 560
хил
.
лв.
През 2023г. „Топлофикация
Русе“ АД регистрира нетни приходи от продажби в
размер на 166 614
хил. лева, в сравнение с отчетените през 202
2
г.
132 915
хил.лв. През
отчетния период
дружеството отчита финансови приходи
,
в размер на
73 379
хил.лв.,
като
за 2022
г. те са в размер на
50 648
хил. лв.
Относителният дял на реализираните продукти и услуги в приходите от продажби
на дружеството за 2023
г. и неговото изменение спрямо 20
22
г.
е
както следва:
Таблица № 21
%
Относителен дял в приходите от продажби
по видове стоки/ продукти/услуги
2023
2022
изменение %
37
продажба на ЕЕ от конденз.част
0,06%
14,27%
-14,22%
продажба на ЕЕ от топлофик.част
78,14%
68,28%
9,86%
продажба на ТЕ
13,74%
15,85%
-2,11%
Приходи от продажба на услуги
0,32%
0,32%
-0,01%
Приходи от други продажби
7,75%
1,27%
6,48%
2.
Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10
на
сто
от
разходите или
приходите
от
продажби,
се
предоставя
информация
за
всяколице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с
емитента
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
:
„Топлофикация Русе“ АД реализира своите продукти и услуги на следните пазари
:
Вътрешни
ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД
ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА
ЕСО ЕАД
Реализираните на вътрешните и външните пазари приходи по видове стоки/
продукти / услуги от дейността за 2023
г. и тяхното изменение спрямо 20
22
г. са както
следва:
Таблица № 22
хил.лв.
Реализирани приходи от продажби
по видове стоки/
продукти/услуги
2023
2022
изменение %
външни
пазари
вътрешни
пазари
външни
пазари
вътрешни
пазари
външни
пазари
вътрешни
пазари
продажба
на
ЕЕ
от
конденз.част
0
93
0
19 116
n
-99,51%
продажба на ЕЕ от
топлофик.част
0
130 271
0
91 436
n
42,47%
продажба на ТЕ
0
22 907
0
21 222
n
7,94%
Приходи от
продажба на услуги
0
531
0
434
n
22,52%
Приходи от други
продажби
0
12 921
0
1 704
n
658,27%
Общо приходи от
продажби
0
166 723
0
133 912
n
24,50%
Основните клиенти на
„Топлофикация
Русе“ АД, техния относителен дял в общите
приходи от продажби за 2023
г.
и изменението спрямо 2022г., са както следва:
Таблица № 23
Основни клиенти на "Топлофкация Русе "АД
Наименование
относителен дял
2023
2022
Изменение %
ХИДРО ПАУЪР ЮТИЛИТИС ЕООД
42%
57%
-15%
38
ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ СИСТЕМА
35%
25%
10%
ДРУГИ
23%
18%
5%
Общо
100%
100%
Видно
от
таблицата
основните
клиенти
на
„Топлофикация
Русе“
АД,
чийто
относителен дял надхвърля 10% от приходите от продажби са както следва:
Таблица №
24
Основни клиенти на "Топлофикация Русе" АД с относителен дял над 10% от приходите
от продажби
Наименование
относителен
дял %
ЕИК
седалище и
адрес на
управление
връзка /
взаимоотно-
шения с
дружеството
ХИДРО ПАУЪР
ЮТИЛИТИС ЕООД
42%
205243702
гр. София, р-н
Илинден,
Кукуш, 1
ТЪРГОВСКИ
ФОНД СИГУРНОСТ НА ЕЕ
СИСТЕМА
35%
176963402
ГР.СОФИЯ
УЛ."ТРИАДИЦА"
№ 8
ТЪРГОВСКИ
Основните доставчици на
„Топлофикация
Русе“ АД, техния относителен дял в
общите разходи за дейността за 2023
г.
и изменението спрямо 2022г . са както следва:
Таблица № 25
%
Основни доставчици на "Топлофикация Русе" АД
Наименование
относителен дял
2023
2022
Изменение %
ТИБИЕЛ ЕООД
9%
20%
-11%
ФЛАЙ ПАУЪР ЕООД
6%
4%
2%
ДАЙНИНГ ЕНЕРДЖИ ЕООД
5%
32%
-27%
ДРУГИ
81%
45%
36%
Общо
100%
100%
Видно от таблицата
,
основният
доставчик на
„Топлофикация
Русе“ АД, чийто
най-
голям дял
от разходите за суровини и материали
е както следва:
Таблица № 2
6
%
Основен
доставчик на "Топлофикация Русе" АД с най-голям относителен дял от
разходите за суровини/ материали
Наименование
относителен
дял %
ЕИК
седалище и
адрес на
управление
връзка /
взаимоотно-
шения с
дружеството
ТИБИЕЛ ЕООД
9%
106588084
ГР.ПЕРНИК;
ПЛ.СВ.ИВ.РИЛСКИ
№1
ТЪРГОВСКИ
39
3.
Информация за сключени съществени сделки.
През 20
23
г. дружеството не е сключвало съществени сделки по смисъла на ЗППЦК.
4.
Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §
1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната
му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби
на ЗППЦК или негово дъщерно
дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и
всяка
информация,
необходима
за
оценка
на
въздействието
върху
финансовото
състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК.
Мажоритарен акционер
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Погасяване на задължение по договор
за
цесия
0
(1902)
Постъпления по вземания по продажби
0
271
Получена услуга
-
покупка емисии
0
(752)
Начислени лихви
-
приход
47
0
Дъщерно дружество
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Продажба на услуги
2
2
Предоставени заеми
1 667
1 596
Погасени заеми
(2946)
(1574)
Начислени лихви
-
приход
196
204
Ключов управленски персонал
(в хиляди лева)
31 декември 2023 г.
31 декември 2022 г.
Заплати
42
94
Разходи за социални осигуровки
0
4
Общо краткосрочни възнаграждения
42
98
На 14.07.2023 г. „Д Консей“ ООД съвместно със „Сорико“ ООД са регистрирали Дружество по
закона за задълженията и договорите (
ДЗЗД
)
„ЕКО УПРАВЛЕНИЕ 2022“, оповестено в регистър
БУЛСТАТ.
Разпределението на участието в собствеността е, както следва: 50% „Д Консей ООД“ и 50 %
„Сорико“ ООД.
5.
Информация
за
събития
и
показатели
с
необичаен
за
емитента,
съответно
лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено
влияние върху
дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи;
оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година
През 202
3
г. не са налице събития или показатели с необичаен за емитента характер.
40
6.
Информация
за
сделки,
водени
извънбалансово
-
характер
и
бизнес
цел,
посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от
тези
сделки
са съществени
за емитента,
съответно
лицето
по
§
1д
от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
През 202
3
г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.
7.
Информация
за
дялови
участия
на
емитента,
съответно
лицето
по
§
1д
от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими
имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия
по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.
Към 31.12.202
3
г. дружеството притежава дялово участие
в дъщерното дружество „Д-
Консей”
ООД на стойност 6 092 хил. лв.
8.
Информация
относно
сключените от емитента,
съответно лицето
по
§ 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им
на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на
крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и
поемане на задължения.
„Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемополучател
през
отчетния период.
„Д Консей” ООД няма сключени договори за заем като заемополучател
през отчетния
период.
9.
Информация
за
отпуснатите
от
емитент,
съответно
от
лице
по
§
1д
от
допълнителните
разпоредби
на
ЗППЦК,
или
от
техни
дъщерни
дружества
заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно
дружество, включително
и на свързани лица с
посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни
дружества
и
лицето
заемополучател,
размер
на
неизплатената
главница,
лихвен
процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето
задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и
целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Информация за сключени договори за заем:
„Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемодател през
отчетния период.
„Д Консей”
ООД няма сключени договори за заем като заемодател през отчетния
период.
Информация за предоставени гаранции, включително на свързани лица:
Таблица № 27
Основание
В полза на
Вид
свързаност
Краен срок на
погасяване
Цел
41
СГУРООТВАЛ
СЕКЦИЯ А", и
СГУРООТВАЛ
СЕКЦИЯ "Б",
състоящи се от
водоотливни кули
и дренажни
системи ,
разположени в
ПОЗЕМЛЕНИ
ИМОТИ в гр. Русе,
Община Русе,
Област Русе,
местност Балтата.
“Евър
Файненшъл”
АД
довереник
2025г.
За обезпечение на
погасяването на
всички вземания на
облигационерите
по облигационен
заем и разноски по
емисията
СГУРООТВАЛ
ЮЖНА СЕКЦИЯ,
състояща се от
дренажна система,
разположена в
ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в
гр. Русе, Община
Русе, Област Русе,
местност Калето.
10.
Информация за използването на средствата от извършена
нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
През 202
3
г. Дружеството не е емитирало нова емисия ценни книжа.
11.
Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година, и по-
рано публикувани прогнози за тези
резултати.
Таблица №28
хил.лв.
№
Показатели:
Отчет
2023
Прогно
за 2023
Отчет 2023/
Прогноза 2023
година
година
стойност
процент
1
Печалба/загуба след данъчно облагане
-41 692
-9 453
-32 239
-341,0%
12.
Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
Политиката относно управление на финансовите ресурси на „Топлофикация
Русе” АД
касае способността му да:
изпълнява задълженията си навременно;
реализира добра събираемост на вземанията;
генерира приходи, а оттам и печалба;
42
финансира приоритетно ключови инвестиционни проекти;
да инвестира в рентабилни инвестиции.
Политиката относно управление на финансовите ресурси на „Топлофикация Русе” АД
отчита влиянието на ключови фактори като:
междуфирмените вземания и задължения;
събираемост на вземанията;
ценова политика;
търговска политика;
политиката на хеджиране;
данъчна политика и ползването на данъчни облекчения;
плащане на санкции;
технологичната обезпеченост на дружеството;
стимулиране и регулиране на производството и потреблението;
пазари за реализация на произведената продукция / предлаганите услуги;
конкурентоспособността на дружеството;
взаимоотношения с финансово
-
кредитни институции;
държавни субсидии за подпомагане на дейността;
развитие на международните отношения.
Политиката
относно управление на финансовите ресурси на „Топлофикация
Русе
”
АД включва следните принципи:
стриктно спазване на действащото законодателство;
мониторинг на ключови финансови показатели;
обезпечаване на мениджмънта с финансово
-
счетоводна информация за вземане на
решения;
своевременно осигуряване на необходимите финансови ресурси за развитие на
дружеството при възможно най-
изгодни условия;
ефективно инвестиране на разполагаемите ресурси (собствени и привлечени);
управление на капитала и активите на дружествата (включително и привлечените
капитали);
финансово обезпечаване на съхранението и просперитета на дружеството.
13.
Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени
в структурата на финансиране на тази дейност.
„Топлофикация Русе ” АД има следните инвестиционни намерения и възможности
за тяхното реализиране:
Таблица № 29
хил.лв.
Инвестиционно
намерение
Цел
Стойност
Начин на
финансиране
Размер
на
разпол.
средства
Възможни
промени в
структ. на
финансиране
Реконструкция
на К5
Постигане
рентабилност на
пазара,
понижаване на
себестойността на
произвежданата
3 300
собствени и
привлечени
средства
3 300
няма
43
продукция.
Промяната на
горивната база
дава възможност
за поддържане на
по-
ниски
температури в
пещта и замяна на
течното
шлакоотделяне със
сухо такова. Това
води до
намаляване на
ефективната
температура на
факела и от тук -
до
понижаване
количеството на
генерираните
азотни оксиди.
Въвеждане в
експлоатация на
2 бр.
когенератори
WARTSILA, тип
W20V34SG
Разширяване
горивната база на
централата.
Намаляване
вредните емиси.
Не се отделят
емисии на
"прах","серен
диоксид-
SO2",живак
-Hg,
хлороводород
-
HCl,флуороводоро
д -
HF.Oтделените
емисии на азотни
оксиди -
NOx и
въглероден оксид-
CO са в пъти по
-
малко от
източниците на
енергия с основно
гориво въглища.
5 000
собствени и
привлечени
средства
5 000
няма
Изграждане на
въглеподаваща
лента към К5
Разширяване
горивната база
на
централата.
Намаляване на
разходите за
гориво.
2 300
собствени и
привлечени
средства
2 300
няма
44
Система за
подаване на био
гориво към
котли -
К5, К7 и
К8
Замяна на част от
използваните
въглища с ниско
емисионни горива
3 500
собствени и
привлечени
средства
3 500
няма
Доставка и
монтаж
на
отсекателни
клапи от котли
К5, К7 и К8 към
димоход на СОИ
и към комини 2
и 3
Подобряване
ефективността на
работа на
сероочистващата
инсталация
500
собствени и
привлечени
средства
500
няма
Закупуване на
подемно
транспортна
техника
Оптимизиране
работния процес
800
собствени и
привлечени
средства
800
няма
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента, съответно лицето по 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК,
и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството
.
През отчетната 202
3
г. в основните принципи
на управление на „Топлофикация Русе” АД
не са настъпили промени.
15.
Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на
финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.
Система за вътрешен контрол и управление на риска на „Топлофикация Русе”
АД
гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството
и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на
системите за отчетност и разкриване на информация.
Вътрешният
контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси,
осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна
степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока
постигане на ефективност
и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети;
спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки.
Системата за вътрешен контрол и управление на риска на „Топлофикация
Русе
”АД
включва:
Таблица № 30
Компоненти
Принципи
Среда на контрол
1.Ангажименти
за почтеност и етични ценности;
2.Независимост на Корпоративното ръковоство;
3.Структури, вериги на отчитане, власти и отговорности;
4.Привлича, развива и задържа компетентни хора;
5.Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол.
Оценка на риска
1.Определяне на ясни цели;
2.Идентифициране на риска за постигане на целите;
3.Разглеждане на възможностите за измами;
4.Идентифициране и анализ на значими изменения.
45
Контрол на
дейностите
1.Селектиране и развиване на контролни дейности;
2.Селектиране и развиване на ИТ контроли;
3.Контроли, въведени чрез политики и процедури.
Информация и
комуникация
1.Придобиване, генериране и използване на качествена
информация;
2.Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол;
3.Външен обмен на информация за вътрешния контрол.
Дейности по
мониторинга
1.Извършване на текущи и/или самостоятелни оценки;
2.Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол.
Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление
на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка
надеждността на финансовите отчети на дружеството.
Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска
в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2023
г., са:
Таблица № 3
1
Компоненти
Принципи
Среда на контрол
Определяне на средата, в която дружеството функционира:
• индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово
отчитане;
• естеството на предприятието – дейност, собственост,
организационно – управленска структура, инвестиционна
политика, структура на финансиране;
• избор и прилагане на счетоводната политика;
• бизнес намерения / бизнес програма и резултати;
• оценка на финансовите показатели.
Оценка на риска
Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения
на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и
операции, салда по сметки и оповестявания“.
Контрол на
дейностите
Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с:
• Оторизацията;
• Прегледите на резултатите от дейността;
• Обработка на информацията;
• Физическите контроли;
• Разпределение на задълженията
Информация и
комуникация
Прилагане на информационните системи – автоматизирани или
неавтоматизирани
за:
иницииране,
отразяване,
обработка
и
отчитане
на
сделки
и
операции
или
други
финансови
данни,
включени във финансовия отчет; осигуряване
и навременност,
наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение
на
резултатите
от
дейността,
политиките
и
процедурите,
ефективното разпределение на задълженията чрез приложимите
системи за сигурност в приложимите програми, бази данни и
операционна
система,
вътрешния
и
външния
обмен
на
информацията.
46
Дейности по
мониторинга
Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната
ефективност във времето,
извеждане на проблеми или очертаване
на области, нуждаещи се от подобрение.
16.
Информация
за
промените
в
управителните
и
надзорните
органи
през
отчетната финансова година.
Към 31.12.2023г. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД
е в следния
състав:
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД;
Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД;
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД;
Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД;
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД.
Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев.
На 03.07.2023 г., с вписване № 20230703105230, по партидата на дружеството в
Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел, е вписана
промяна в състава на СД, като е заличена Павлина Любенова Петрова като член на СД
освободена от длъжността с решение на РГОСА от 27.06.2023 г
.
17.
Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки
от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,
изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от
това, дали са били включени в разходите на
емитента, който не е публично дружество,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от
разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-
късен момент;
в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по §
1д
от
допълнителните
разпоредби
на
ЗППЦК,
или
негови
дъщерни
дружества
за
изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни
обезщетения
.
До колкото дружеството има публичен статут, изискванията на т.17 не са приложими
за Дружеството в конкретия случай.
18.
За
публичните
дружества
-
информация
за
притежавани
от
членовете
на
управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително
акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас,
както и предоставени им от емитента опции върху негови
ценни книжа
-
вид и размер на
ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите,
покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
Към 31.12.202
3
г. член на СД (Севдалин Желев)
притежава една акция от капитала на
дружеството.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери
или облигационери
.
47
На „Топлофикация
Русе “ АД не са известни договорености (включително и след
приключване на финансовата година) в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери.
20.
Информация
за
висящи
съдебни,
административни
или
арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-
малко 10 на сто от собствения му
капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно
лицето
по
§
1д
от
допълнителните
разпоредби
на
ЗППЦК,
по
всички
образувани
производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за
всяко производство поотделно.
Има висящо съдебно ТД 619/2019 СГС –
Мечел Карбон АГ – ищец; НЕК ЕАД –
ответник; Топлофикация Русе АД –
трето лице.
Има висящо Арбитражно дело № 052/2022 г. по описа на Арбитражен съд при
Стокхолмска Търговска Камара –
ищец е Мечел Карбон АГ, а ответник е „ТОПЛОФИКАЦИЯ
РУСЕ“ АД.
21.
За
публичните
дружества
-
имена
на
директора
за
връзки
с
инвеститора,
включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция.
Елица Христова
Тел: +359 82 883 322; 0889 778 400
e-mail: toplo@toplo-ruse.com; e.hristova @toplo-ruse.com
22.
Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството -
за финансови
отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството -
за
финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо.
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за
докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за
„Топлофикация Русе “АД не
възниква задължение да публикува
нефинансова информация
самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността.
23.
Друга информация по преценка на дружеството.
Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично
оповестена и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на
обосновано инвеститорско решение.
Приложена
към
настоящия
годишен
доклад
за
дейността
е
Декларация
за
корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал.
8 от ЗППЦК
и
Доклад
за
изпълнение
на
политиката
за
възнагражденията,
които
представляват
неразделна част от доклада.
Дата на съставяне:
26.02.2024
г.
За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД …………………………………
Севдалин
Желев
/Изпълнителен директор/
„ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД
Д Е К Л А Р А Ц И Я
Долуподписаните,
1.
СЕВДАЛИН
ЖЕЛЕВ
ЖЕЛЕВ,
в
качеството
на
Изпълнителен
директор
на
„ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД, ВПИСАНО в –
Търговски регистър с ЕИК 117
005
106, със
седалище и адрес на управление гр. Русе ул. „ТЕЦ Изток“
и
2.
ПАВЛИНА ЛЮБЕНОВА ПЕТРОВА, в качеството на съставител на финансови отчети
на
„ТОПЛОФИКАЦИЯ
РУСЕ“
АД,
вписано
в
–
Търговския
регистър
и регистър
на
юридическите лица с нестопанска цел с ЕИК 117005106, със седалище и адрес на
управление гр. Русе, ул. „ТЕЦ Изток“,
Д Е К Л А Р И Р А М Е,
че доколкото ни е известно:
Комплектът Годишни индивидуални финансови отчети на Дружеството
към 31.12.2023
г.
са съставени съгласно Закона за счетоводството и Международните
счетоводни
стандарти
и
отразяват
вярно
и
честно
информацията
за
активите
и
пасивите, финансовото състояние и финансовите резултати;
Индивидуалният годишен доклад за дейността към
31.12.2023
г.
съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и
състоянието му, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е
изправено.
Гр. Русе,
ДЕКЛАРАТОРИ:
Дата:
26.02.2024
г.
1.
…………………….
Севдалин Желев
/Изпълнителен директор/
2. ……………………….
Павлина Петрова
/Съставител на финансовите
отчети
/
1
ДОКЛАД
за изпълнение на политика за възнагражденията
на членовете на Съвета на директорите
на „Топлофикация Русе“ АД
Изготвен на основание чл.
12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов
надзор от 20.03.2013г. за изискванията към възнагражденията и разкрива начина, по
който дружеството прилага политиката
за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите (СД) на дружеството.
Действащата
политика
за
възнагражденията
на
членовете
на
СД
на
„Топлофикация
Русе
”
АД
е
разработена
от
СД
на
дружеството
и
е
утвърдена
единодушно с решение на Общото събрание на акционерите (ОСА) на дружеството от
28.06.2022 г., в сила е от датата на приемането, има задължителен характер за
определянето
на
възнагражденията
на
членовете
на
съвета.
До
приемането
на
действащата
политика
за
възнагражденията
на
членовете
на
СД,
дружеството
е
прилагало действащата дотогава такава, която е утвърдена с решение на ОСА на
дружеството от 25.06.2021 г.
Настоящият
доклад
съдържа
преглед
на
начина,
по
който
политиката
за
възнагражденията на членовете на СД
е прилагана от момента на приемането ѝ през
отчетната 2023г., както и програма за прилагане на политиката през следващата
финансова година. Докладът отразява фактическото прилагане на обективни принципи
за
формиране
на
възнагражденията
с
оглед
привличане
и
задържане
на
квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и мотивирането им да
работят в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален
конфликт на интереси.
Възнагражденията на Съвета на директорите в „Топлофикация Русе“ АД за 202
3
год.
са
формирани
само
от
постоянно
възнаграждение,
определено
от
ОСА.
Допълнителни
стимули
и
променливи
възнаграждения
не
са
предвидени,
не
са
начислявани и не са изплащани.
Не се очаква начисляване и/или изплащане за следващия отчетен период на
променливо
възнаграждение,
въпреки
предвидената
в
Политика
възможност
за
изплащане на променливо възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, на
базата на постигнати финансови и нефинансови резултати.
След приемането на политиката през 2022 год., както и към датата на изготвяне
на настоящия доклад, СД не предвижда и не е предлагал извършване на
промени в
приетата
и
утвърдена
от
Общото
събрание
на
акционерите
Политика
за
възнагражденията. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе“ АД възнамерява
стриктно да спазва Политиката за
възнагражденията, която е утвърдена от Общото
събрание на акционерите на дружеството, както през следващата финансова година,
така и в дългосрочна перспектива.
Информация
по
чл.
13
от
Наредба
№
48
на
КФН
за
изискванията
към
възнагражденията:
1.
Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за
мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за
възнагражденията.
2
Процесът
на
вземане
на
решения
при
определяне
на
политиката
за
възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа (ЗППЦК) и
Наредба № 48. В съответствие със
ЗППЦК, възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе“ АД се определят от
Общото събрание на акционерите. Политиката за възнагражденията е разработена от
Съвета
директорите
и
при
нейното
разработване
не
са
използвани
външни
консултанти.
Действащата
политиката
за
възнагражденията
на
членовете
на
СД
на
„Топлофикация Русе ” АД е разработена от СД на дружеството и е утвърдена с решение
на Общото събрание на акционерите (ОСА) на дружеството от 28.06.2022 г., прието със
100 % от гласовете на представения капитал, равняващи се
на
повече от половината от
гласовете на всички акции на дружеството с право на глас. Действащата политика за
възнагражденията
е
публикувана
на
корпоративната
интернет
страница
на
дружеството
-
https://www.toplo-ruse.com
и
е
публично
достъпна
в
секцията
„За
инвеститори“,
раздел
„Документи“
на
електронен
адрес
-
https://www.toplo-
ruse.com/uploads/231-Politika_vaznagrazdeniq_SD_prieta-28.06.22_RGOSA.pdf.
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на
„Топлофикация Русе“ АД има за цел да установи обективни критерии при определяне
на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията, като предвиди
принципите и изискванията, които
се прилагат при определяне и изплащане на
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите.
През
отчетната
финансова
година
„Топлофикация
Русе“
АД
е
прилагало
Политиката
за
възнагражденията
на
членовете
на
Съвета
на
Директорите
в
съответствие
нормативните
изисквания
за
публичните
дружества,
целите,
дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и
финансово-
икономическото му положение в контекста на националната и европейска
икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за
корпоративно управление.
След учредяването на „Топлофикация Русе“ АД, включително и през отчетния
период,
в дружеството не е създаден Комитет по възнагражденията.
2.
Информация
относно
относителната
тежест
на
променливото
и
постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните
органи.
Членовете на съвета на директорите на „Топлофикация Русе“ АД получават
единствено постоянно възнаграждение. Възнагражденията се определят с решение на
ОСА, съгласно Политиката за възнагражденията, и при спазване на изискванията на
Устава на дружеството,
като се отчитат:
•
Задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност
на членовете на СД в управлението на дружеството, както и приноса на всеки един
член на СД в дейността и резултатите на дружеството;
•
Възможността
за
подбор
и
задържане
на
квалифицирани
и
лоялни
членове на СД;
Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на СД и
доколкото членовете на Съвета имат право да получават променливо възнаграждение
в съответствие с т. 4 от Политиката, тяхното постоянно възнаграждение следва да
представлява достатъчно голяма част от размера на общото им възнаграждение, така
че да позволява на Дружеството да не изплати променливото възнаграждение, когато
критериите за неговото изплащане не са изпълнени.
Възнаграждението на всеки от членовете на Съвета на директорите се изплаща
ежемесечно.
3
Допълнителни стимули и променливи възнаграждения за членовете на СД не са
предвидени, не са начислявани и не са изплащани през отчетния период.
3.
Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на
които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл.14, ал.2 и ал.3 от
Наредба № 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството.
Не се предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете на Съвета на
директорите под формата на акции на дружеството, опции върху акции или други
права за придобиване на акции. Съветът на директорите на „Топлофикация Русе” АД не
е
получавал
през
2023
г.
променливо
възнаграждение.
Критериите
за
оценка
на
постигнати резултати са изчерпателно описани в т. 4.2.1. от Политиката, съгласно която
променливото
възнаграждение
на
членовете
на
СД
е
в
размер
на
0,5%
от
реализираната годишна печалба на Дружеството след данъци за всяка финансова
година,
в
която
са
изпълнени
следните
финансови
и
нефинансови
показатели:
Постигане на
5 % ръст на индивидуалните приходи на дружеството/консолидираните
приходи на групата;
•
Постигане на равна или по-висока индивидуална/консолидирана печалба
на дружеството/групата, преди данъци и провизии, спрямо предходната година;
•
Съветът на директорите, като колективен орган, ръководи Дружеството в
съответствие
с
неговите
вътрешни
правила
и
процедури
и
при съблюдаване
на
възприетите от Дружеството бизнес план и инвестиционна стратегия;
•
Дружеството разкрива информация в съответствие с изискванията на
ЗППЦК и останалото приложимо законодателство относно публичните дружества;
•
Одитираната
финансова
информация,
разкривана
от
Дружеството,
е
заверена от независимия одитор, избран от Дружеството, без резерви;
•
Дружеството не е адресат на имуществени санкции и/или принудителни
административни
мерки,
които
са
му
наложени
или
приложени
във
връзка
със
системни или груби нарушения на изискванията на приложимото законодателство;
•
Не са налице разумни основания да се счита, че някой от горепосочените
показатели ще бъде нарушен в бъдеще.
Предвидените в политиката критерии за постигнат резултат допринасят за
дългосрочните
интереси
на
дружеството,
явявайки
се
основен
механизъм
за
задържане и стимулиране на висшето ръководство на дружеството и допринася за
изпълнение
на целта
-
да се подбира и задържа на работа висококвалифициран,
лоялен и мотивиран мениджмънт, който да управлява Дружеството. С променливото
възнаграждение
се
цели
осигуряване
на
устойчив
и
качествен административно-
управленски ресурс, чрез който да се гарантира необходимия за постигане на бизнес
целите, стратегията и устойчивото развитие на Дружеството капацитет, като се отчитат
идентичността на компанията и нейните дългосрочни стратегически бизнес цели, чрез
качествено и ефективно управление на публичното дружество, в интерес на неговите
акционери.
4.
Пояснение
на
прилаганите
методи
за
преценка
дали
са
изпълнени
критериите
за постигнатите резултати.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе“
АД
са получавали само постоянно възнаграждение, определено в конкретен
размер от Общото събрание на акционерите
за всеки от тях
.
4
5.
Пояснение
относно
зависимостта
между
възнаграждението
и
постигнатите резултати.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе“ АД са получавали само постоянно възнаграждение, определено в конкретен
размер от Общото събрание на акционерите за всеки от тях, като ОСА не е определяло
със свое решение конкретен размер на променливо възнаграждение въз основа на
постигнатите резултати при управлението на дружеството през отчетния период за
всеки от членовете на съвета, съгласно т. 4.3 от действащата политика.
Преценката относно изпълнението на финансовите критерии за постигнати
резултати се извършва на база заверения от одитор годишен финансов отчет на
дружеството.
6.
Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на
бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения.
През изтеклата година членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе“ АД
са
получавали само постоянно възнаграждение, определено в конкретен
размер от Общото събрание на акционерите
за всеки от тях
.
Изплащане на бонуси
и/или на други непарични допълнителни възнаграждения не е предвидено, такива не
са начислявани и не са изплащани.
7.
Описание
на
основните
характеристики
на
схемата
за
допълнително,
доброволно,
пенсионно
осигуряване
и
информация
относно
платените
и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на борда
за
съответната финансова година, когато е приложимо.
По
силата
на
сключен
Договор
за
допълнително
доброволно
пенсионно
осигуряване
с
вноски
от
работодател
от
11.09.2023
г.,
„Топлофикация
Русе”
АД
осигурява за допълнителна срочна пенсия всичките си служителите и работници, в т.ч.
и членовете на управителния орган. През 2023 г. в полза на членовете на Съвета на
директорите
за
допълнително
доброволно
пенсионно
осигуряване
са
направени
вноски, както следва:
o
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД –
180 лв.;
o
Христо Георгиев Димитров
-
независим неизпълнителен член на СД
-
180 лв.;
o
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД - 180 лв.;
o
Тянко Боянов Георгиев –
независим неизпълнителен член на СД - 180 лв.;
o
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД - 180 лв.
8.
Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе“ АД
не са получавали променливо
възнаграждение, съответно с решение на ОСА
не
са
определяни
периоди
за
отлагане
на
изплащането
на
променливи
възнаграждения на мениджмънта.
9.
Информация
за
политиката
на
обезщетението
при
прекратяване
на
договорите.
Политиката
на
обезщетенията
при
прекратяване
на
договорите
е
изцяло
съобразена с българското законодателство,
като договорите с членовете на Съвета на
директорите не съдържат специфични клаузи в тази насока, в т.ч. и при променливи
възнаграждения. По отношение на членовете на съвета, в действащата политика са
предвидени следните специфични изисквания за обезщетение при прекратяване на
договорите:
5
•
Общият размер на всякакви обезщетения, дължими при предсрочно
прекратяване на договора за управление с член на съвета, като и плащанията, свързани
със срока на предизвестие или предвидени в клаузата, забраняваща извършването на
конкурентна
дейност,
следва
да
не
надвишават
сумата
от
изплатените
годишни
постоянни възнаграждения на лицето за предходните две години.
•
Обезщетението при прекратяване на мандата не следва да награждава
неуспех, поради което обезщетение не се изплаща на член на Съвета на директорите,
когато прекратяването на неговия мандат се дължи на незадоволителни резултати
и/или виновно поведение на съответния член.
„Незадоволителни
резултати“
по
смисъла
на
предходното
изречение
е
значителна, икономически необоснована загуба,
реализирана от Дружеството, която
не е резултат от общи конюнктурни сътресения или влошаване на икономическата и
пазарна
обстановка, а
е
пряко
свързана с
решения или действия на
Съвета
на
директорите
или
отделни
негови
членове.
Незадоволителен
резултат
не
е
реализирането на риск, поет в рамките на общата бизнес стратегия и рисков апетит на
Дружеството, както и последваща промяна в стратегията за развитие на Дружеството,
включително в резултат от промяна на контрола върху Дружеството, по отношение на
изпълнението на бизнес или инвестиционни решения, които са взети в съответствие с
вътрешните правила и политики на Дружеството, приложими към съответния момент.
•
Договорите между Дружеството и членовете на Съвета на директорите
следва да предвиждат разпоредби, които да позволят на Дружеството да намали,
включително до нула, променливото възнаграждение на членовете на Съвета на
директорите,
съответно
да
изиска
връщането
на
вече
изплатено
променливо
възнаграждение изцяло или частично, когато решение за определяне и изплащане на
променливо
възнаграждение
по
т.
4.3.
е
прието
въз
основа
на
данни,
които
впоследствие са се оказали неверни.
Решението за намаляване или връщане на променливото възнаграждение се
взема
от
Общото
събрание
на
акционерите
в
съответствие
с
приложимото
законодателство.
Когато
договорът
между
Дружеството
и
един
или
повече
от
членовете на Съвета на директорите не определя условията и срока за връщане на
получено променливо възнаграждение, те се определят в решението на Общото
събрание на акционерите.
10.
Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърлени и
опциите
върху
акциите
не
могат
да
бъдат
упражнявани,
при
променливи
възнаграждения, основани на акции.
Политиката
за
възнагражденията
допуска
изплащането
на
променливо
възнаграждение,
но
не
съдържа
разпоредби,
определящи
променливи
възнаграждения
основани
на
акции,
опции
върху
акции
или
други
права
за
придобиване на акции на Дружеството, няма и такова решение на ОСА, съответно
подобни възнаграждения не са начислявани и изплащани, включително през отчетния
период.
11.
Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на
управителните и контролните органи след изтичане на
периода по точка 10.
Политиката
за
възнагражденията
допуска
изплащането
на
променливо
възнаграждение,
но
не
съдържа
разпоредби,
определящи
променливи
възнаграждения,
основани
на
акции,
опции
върху
акции
или
други
права
за
придобиване на акции на Дружеството, няма и такова решение на ОСА, съответно
6
подобни възнаграждения не са начислявани и изплащани, включително през отчетния
период.
12.
Информация
относно
договорите
на
членовете
на
управителните
и
контролните
органи,
включително
срока
на
всеки
договор,
срока
на
предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други
дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване.
Договорът на Дружеството за участие в
управлението с
г
-
н
Севдалин Желев
Желев
като изпълнителен
член на СД, е сключен на 29.06.2022 г. Срокът на договора е
до изтичане на мандата.
Договорът се прекратява в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
;
-
В случай на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
-
С писмено шестмесечно предизвестие
по искане на изпълнителния член на
Съвета на директорите.
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана
или
ограничение
на
изпълнителния
член
на
Съвета
на
директорите
за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на изпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия или бездействия от
изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от които са произтекли щети за дружеството;
-
При предоставяне от изпълнителния член на Съвета на директорите
на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При
установяване
на
извършено
от
изпълнителния
член
на
Съвета
на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договор за
възлагане на управление.
При прекратяване на договора с член на СД на „Топлофикация Русе“ АД поради
изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с член на СД на „Топлофикация Русе“
АД, дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора
с
член
на
СД
на
„Топлофикация
Русе“
АД,
дружеството
не
дължи
обезщетение.
7
При предсрочно прекратяване на договора с член на СД на „Топлофикация Русе“
АД
поради
неспазване
на
клаузата,
забраняваща
извършването
на
конкурентна
дейност, дружеството не дължи обезщетение.
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения
на
Члена на Съвета на директорите за последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
Договорът на Дружеството за възлагане на управлението с
г
-
н Христо Георгиев
Димитров -
независим неизпълнителен член на СД, е сключен на 24.01.2017 г. Срокът
на договора е до изтичане на мандата му като член на Съвета на директорите на
„Топлофикация Русе” АД.
Договорът се прекратява в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
;
-
В случай
на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
-
С писмено шестмесечно предизвестие
по искане на неизпълнителния член на
Съвета на директорите, отправено до Председателя на СД;
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана или ограничение на неизпълнителния член на Съвета на директорите за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на неизпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено
при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия или бездействия от изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от
които са произтекли щети за дружеството;
-
При предоставяне от неизпълнителния член на Съвета на директорите
на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При установяване на извършено от неизпълнителния член на Съвета на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договор за
възлагане на управление.
8
При прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация
Русе“ АД поради изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД,
дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация Русе“ АД, дружеството не
дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност, дружеството не дължи обезщетение.
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждение на
Члена на Съвета на директорите за последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
Договорът на Дружеството за възлагане на управлението с
г
-
жа Павлина
Любенова Петрова -
неизпълнителен член на СД, е сключен на 24.01.2017 година.
Срокът на договора е до изтичане на мандата като член
на Съвета на директорите на
„Топлофикация Русе” АД.
Договорът се прекратява в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
;
-
В случай на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
-
С писмено шестмесечно предизвестие
по искане на неизпълнителния член на
Съвета на директорите, отправено до Председателя на СД;
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана или ограничение на неизпълнителния член на Съвета на директорите за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на неизпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия или бездействия от изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от които са произтекли щети за дружеството;
9
-
При предоставяне от неизпълнителния член на Съвета на директорите
на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При установяване на извършено от неизпълнителния член на Съвета на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договор за
възлагане на управление.
При прекратяване на договора с неизпълнителен член на
СД на „Топлофикация
Русе“ АД поради изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД, дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация Русе“ АД, дружеството не
дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност, дружеството не дължи обезщетение.
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения
на
Члена на Съвета на директорите за последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
С решение на ОСА от 27.06.2023г., Павлина Любенова Петрова е освободена от
длъжност, като член на СД на дружеството. Обстоятелството е отразено по партидата
на
публичната
компания
в
ТРРЮЛНЦ
с
вписване
№
20230703105230.
С
оглед
решението
на
акционерите,
договорът
се
счита
за
прекратен
от
момента
на
освобождаването ѝ като член на СД.
Договорът на Дружеството за възлагане на управлението с
г
-
н Иво Митков
Ханджиев
–
неизпълнителен член на СД, е сключен на 24.01.2017 година. Срокът на
договора е до изтичане на мандата му като член на Съвета на директорите на
„Топлофикация Русе” АД.
Договорът се прекратява в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
-
В случай на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
10
-
С писмено шестмесечно предизвести по искане на неизпълнителния член на
Съвета на директорите, отправено до Председателя на СД;
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана или ограничение на неизпълнителния член на Съвета на директорите за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на неизпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия или бездействия от изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от които са произтекли щети за дружеството;
-
При предоставяне от неизпълнителния член на Съвета на директорите
на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При установяване на извършено от неизпълнителния член на
Съвета на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договора за
възлагане на управление.
При прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация
Русе“ АД поради изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД, дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация Русе“ АД, дружеството не
дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност, дружеството не дължи обезщетение.
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни
възнаграждения
на
Члена на Съвета на директорите за последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
Договорът
на Дружеството за участие в управлението с
г
-
н Тянко Боянов
Георгиев
–
независим неизпълнителен член на СД, е сключен на 18.11.2020 г. Срокът на
договора е до изтичане на мандата му като член на Съвета на директорите на
„Топлофикация Русе” АД.
11
Договорът се прекратява
в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
;
-
В случай на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
-
С писмено шестмесечно предизвести по искане на неизпълнителния член на
Съвета на директорите, отправено до
Председателя на СД;
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана или ограничение на неизпълнителния член на Съвета на директорите за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на неизпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия или бездействия от изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от които са произтекли щети за дружеството;
-
При предоставяне от неизпълнителния член
на Съвета на директорите на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При установяване на извършено от неизпълнителния член на Съвета на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договора за
възлагане на управление.
При прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация
Русе“ АД поради изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД, дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация Русе“ АД, дружеството не
дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност, дружеството не дължи обезщетение.
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения
на
Члена на Съвета на директорите за
последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
12
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
Договорът на Дружеството за възлагане на управлението с
г
-
н Александър
Лилов Димитров
–
независим неизпълнителен член на СД, е сключен на 24.06.2021 г.
Срокът на договора е до изтичане на мандата му като член на Съвета на директорите
на „Топлофикация Русе” АД.
Договорът се прекратява в следните случаи:
-
С решение на Общото събрание на акционерите;
-
При преобразуване или прекратяване на дружеството
;
-
В случай на смърт или поставяне под запрещение или при обявяване на
дружеството в несъстоятелност;
-
По взаимно съгласие;
-
При
фактическа
невъзможност
да
се
изпълняват
задълженията,
които
продължават повече от 60 дни;
-
С писмено шестмесечно предизвести по искане на неизпълнителния член на
Съвета на директорите, отправено до Председателя на СД;
-
При
възникване
на
обстоятелство,
обуславящо
нормативно
определена
забрана или ограничение на неизпълнителния член на Съвета на директорите за
изпълнение на съответните функции;
-
Със седемдневно писмено предизвестие от страна на дружеството;
-
По вина на неизпълнителния член на Съвета на директорите
;
-
При неизпълнение на критериите и показателите по бизнес задачите на
дружеството, определени от Съвета на директорите;
-
При нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на
задълженията по договора за възлагане на управление;
-
При извършване на действия
или бездействия от изпълнителния член на
Съвета на директорите, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството
или от които са произтекли щети за дружеството;
-
При предоставяне от неизпълнителния член на Съвета на директорите
на
невярна информация за състоянието на дружеството или извършване на документно
престъпление или престъпление по служба;
-
При установяване на извършено от неизпълнителния член на Съвета на
директорите
престъпление с влязла в сила присъда;
-
При неизпълнение на решение на Съвета
на директорите на дружеството;
-
При пълно или частично неизпълнение на клаузите на този договора за
възлагане на управление.
При прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация
Русе“ АД поради изтичане на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД, дружеството не дължи обезщетение.
При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на
договора с неизпълнителен член на СД на „Топлофикация Русе“ АД, дружеството не
дължи обезщетение.
При предсрочно прекратяване на договора с неизпълнителен член на СД на
„Топлофикация Русе“ АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването
на конкурентна дейност, дружеството не дължи обезщетение.
13
Във всички останали случаи общият размер на изплащаното обезщетение не
може да надвишава сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения
на
Члена на Съвета на директорите за последните 2 години, като в противен случай
обезщетението автоматично се намалява до максимално допустимия размер.
В случай на нарушение на задълженията си за неразпространяване на търговска,
служебна тайна, лични данни на бизнес партньори и клиенти, рекламно, маркетингово
и всяко друго „ноу-
хау“, изобретения или интелектуална собственост на дружеството
или производствени тайни, членът на съвета на директорите носи пълна имуществена
отговорност за всички претърпени загуби от дружеството в резултат на нарушението, а
също така дължи на дружеството неустойка за неизпълнение в размер на шесткратния
размер на брутното месечно възнаграждение, без оглед на обстоятелството дали от
неизпълнение на задълженията последното е претърпяло вреди.
13.
Пълният размер на възнаграждението и на другите материални
стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова
година.
Брутното месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите се
изплаща
на
база
съответните
Решения
на
ОСА
и
действащата
Политика
за
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе”
АД.
Размерът
и
структурата
на
възнагражденията
на
членовете
на
съвета
на
директорите се одобряват от Общото събрание на акционерите на дружеството.
В „Топлофикация Русе” АД през 202
3
г. сумите, изплатени за възнаграждения
на членовете на Съвета на директорите са както следва:
o
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД
- 24
хил.лв.
;
o
Христо Георгиев Димитров
-
независим неизпълнителен член на СД
-
4 хил.
лв.;
o
Павлина Любенова Петрова
-
неизпълнителен член на СД
- 2
хил.лв.;
o
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД - 4 хил. лв.;
o
Тянко Боянов Георгиев –
независим неизпълнителен член на СД - 4 хил. лв.;
o
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД - 4 хил.
лв.
Общият получен брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета
на директорите на „Топлофикация Русе“ АД за 2023
г. е
42
хил.лв.
Възнаграждението на членовете на Съвета на директорите в „Топлофикация
Русе” АД се състои само от постоянно възнаграждение. Допълнителни стимули и
възнаграждения, както и променливо възнаграждение не са
изплащани през отчетната
2023
г.
14.
Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган
на
публично дружество за определен период през
съответната финансова година.
а)
пълния
размер
на
изплатеното
и/или
начислено
възнаграждение
на
лицето за съответната финансова година;
През 202
3
година на членовете на Съвета на директорите са начислени общо
възнаграждения в общ размер на 42
хил.лв.
На Севдалин Желев Желев в качеството му на изпълнителен член на СД е
начислено общо възнаграждение в размер на 24
хил.
лв.
На Христо Георгиев Димитров в качеството му на член на СД е начислено общо
възнаграждение в размер на 4 хил. лв.
14
На Павлина Любенова
Петрова в качеството и на член на СД е начислено общо
възнаграждение в размер на 2
хил. лв.
На Иво Митков Ханджиев в качеството му на член на СД е начислено общо
възнаграждение в размер на 4 хил. лв.
На Тянко Боянов Георгиев в качеството му на член на СД е начислено общо
възнаграждение в размер на 4 хил. лв.
На Александър Лилов Димитров в качеството му на член на СД е начислено
общо възнаграждение в размер на 4 хил. лв.
б)
възнаграждението
и
други
материални
и
нематериални
стимули,
получени от лицата от дружествата в
същата група;
През 202
3
г. членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе” АД
не са получавали възнаграждения и/или други материални и нематериални стимули
от
дружества от същата група,
с изключение на Александър Лилов Димитров, който е
получил
постоянно
възнаграждение
в
размер
на
4
хил.лв.,
в
качеството
му
на
неизпълнителен член на СД на дружеството-
майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ –
ПЛЕВЕН” АД.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси основанията за предоставянето им;
През 202
3
г. никой от членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе”
АД
не
е
получавал
възнаграждение
от
дружеството
под
формата
на
разпределение на печалбата и/или други бонуси.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните
му
функции,
когато
подобни
плащания
са
допустими
съгласно
сключения с него договор;
По
силата
на
сключен
Договор
за
допълнително
доброволно
пенсионно
осигуряване с вноски от работодател от 2023г.,
Топлофикация Русе АД осигурява за
допълнителна срочна пенсия служителите и работниците си, както и корпоративното
ръководство.
През
2023г.
в
полза
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
за
допълнително
доброволно
пенсионно
осигуряване
са
направени
месечни
брутни
вноски, в размер на 60,00лв за всеки от тях, в качеството им на членове на СД.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на
функциите му по време на последната финансова година;
През
2023
г.
не
е
изплащано
обезщетение
по
повод
прекратяване
на
функциите на член на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе” АД.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените в букви „а” и „д”;
През 202
3
г. никой от членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация
Русе” АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви „а“ –„д“.
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално
-
битови разходи и гаранция с дружеството или от негови дъщерни дружества или
други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;
През 202
3
г. по отношение на никой от членовете на Съвета на директорите на
„Топлофикация Русе” АД не са налице заеми, плащания на социално-
битови разходи и
гаранции от дружеството или
от негови дъщерни дружества или други дружества,
които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.
15.
Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или
други схеми за стимулиране въз основа на акции:
15
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени съответно предоставени;
Дружеството не е приемало и прилагало схема за стимулиране въз основа на
акции, опции върху акции или други схеми за стимулиране.
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова
година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или
стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на
финансовата година;
Не са предлагани опции и не са предоставяни акции.
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата
година, включително данни относно тяхната цена и датата на упражняване и
съществени условия за упражняване на правата;
г) всякакви промени в срокове и условията на съществуващи опции върху
акции,
приети през финансовата година.
Няма съществуващи опции върху акции на дружеството през финансовата 202
3
година.
16.
Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и
на средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на
служителите в дружеството, които не са директорите през предходните поне
пет
финансови
години,
представени
заедно
по
начин,
който
да
позволява
съпоставяне.
Година
Брутно
възнагражден
ие на
всички
членове на СД
за година,
лева
Среден
размер на
възнагражде
ние на член
на СД за
година, лева
Резултати на
дружеството
печалба/загу
ба хил.лева
Брутно
възнагражден
ие на основа
на пълно
работно време
на служители в
дружеството,
които не са
директори за
година в лева
Среден размер
на
възнагражден
ие на основа
на пълно
работно време
на служители в
дружеството,
които не са
директори за
година в лева
2017г.
115 624
14 453
4 435
4 571 704
1 291
2018г.
89 139
14 856
1 902
5 175 657
1 299
Изменение
2018г.
-22,91
2,79
-57,11
13,21
0,62
спрямо
2017г. %
2019г.
91 215
18 243
11 112
5 697 789
1 475
Изменение
2019г.
2,33
22,8
484,23
10,09
13,55
спрямо
2018г. %
2020г.
93 953
18 791
5 321
5 883 523
1 499
Изменение
2020г.
3,00
3,00
-52,11
3,26
1,63
16
спрямо
2019г. %
2021г.
52 355
8 726
-37 150
6 841 411
1 648
Изменение
2021г.
-44,28
-53,56
-798,18
16,28
9,94
спрямо
2020г. %
2022г.
35 400
5 900
14 521
8 486 869
1 956
Изменение
2022г.
-32,38
-32,39
-139,09
24,05
18,69
спрямо
2021г. %
2023г.
41 644
6 941
-41 692
10 343 114
2 155
Изменение
2023г.
17,64
17,64
-387,12
21,87
10,16
спрямо
2022г. %
17.
Информация за упражняване на възможността да се изисква връщане на
променливо
възнаграждение.
През изтеклата година
не е упражнявана възможността да се изисква връщане
на променливо възнаграждение, т.к. такова не е изплащано през отчетния период.
18.
Информация
за
всички
отклонения
от
процедурата
за
прилагането
на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелствапо чл.11,
ал 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и
посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.
През изтеклата година дружеството не се
е отклонявало от процедурата за
прилагането
на
политиката
за
възнагражденията
във
връзка
с
извънредни
обстоятелства.
19.
Програма за прилагане на Политиката за възнагражденията за следващата
финансова година.
Дружеството приема да следва залегналите в политиката за възнагражденията
на членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе” АД
правила, относно
изплащането на възнагражденията и за следващата финансова година. Ръководството
счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към
настоящия момент са ефективни
и целесъобразни, с оглед постигнатите финансови и
нефинансови резултати през отчетния период. Членовете на Съвета на директорите
приемат, че при съществено изменение на бизнес средата, финансовите показатели и
рискове и във връзка с изискванията на чл. 11,
ал.
4 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г.,
Политиката за възнагражденията ще бъде преразгледана и съответните
промени ще
бъдат предложени за приемане
от ОСА, за което обществеността ще бъде надлежно
информирана съгласно разпоредбите на ЗППЦК.
За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД:……………………………………..
С. Желев
/Изпълнителен директор/
1
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД
СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
КЪМ ЧЛ.
10,
Т.
2
ОТ НАРЕДБА №
2
1.
Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
Към
31.12.2023
г
.
капиталът
на
„Топлофикация
Русе”
АД
е
в
размер
на
28 349 152
лв., разпределен в
28 349 152
броя акции с номинална стойност 1
,
00 лев всяка
една.
Към 31.12.202
3
г. емисията акции на дружеството се търгува на
регулиран пазар,
организиран и поддържан от„БФБ“
АД, а именно
-
Алтернативен пазар BaSE, сегмент
Акции. Борсовият код на акциите на „Топлофикация Русе” АД е TPLR.
Емисия от 4
000 бр. обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно
прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации с номинална и емисионна
стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една, е регистрирана за търговия на БФБ АД -
Основен
пазар BSE, сегмент за облигации.
Към 31.12.2023г. дружеството не е издавало други ценни книжа, които не са
допуснати за търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава
членка.
2.
Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или
повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите
Към 31.12.20
23
г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от правата на
глас в общото събрание на дружеството са както следва:
Име/Наименование
Брой
притежавани
акции
Процент от
капитала
Топлофикация Плевен АД
23 069 351
81,38%
ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на:
2 085 273
7,35%
ДПФ Топлина
28 333
0,10%
ППФ Топлина
100 000
0,35%
УПФ Топлина
1 956 940
6,90%
ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на:
2 109 885
7,44%
УПФ Бъдеще
1 909 085
6,73%
ППФ Бъдеще
116 000
0,41%
ДПФ Бъдеще
84 800
0,30%
3.
Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези
права
„Топлофикация Русе” АД няма акционери със специални контролни права.
2
4.
Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас
На дружеството не са известни споразумения между акционери, които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
5.
Съществени договори на
дружеството, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството
е длъжно да разкрие информацията по силата на закона
„Топлофикация Русе” АД
няма сключени съществени договори, които пораждат
действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
26.02.2024 г.
За „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ“ АД:……………………………………..
С. Желев
/Изпълнителен директор/
Информация по чл. 10, т.4 от НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и
последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и
допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар -
електронна препратка към
мястото
на
интернет
страницата
на
публичното
дружество,
където
е
публикувана
вътрешната
информация
по
чл.
7
от
Регламент
(ЕС)
№
596/2014
на
Европейския
парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент
относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския
парламент
и
на
Съвета
и
директиви
2003/124/ЕО,
2003/125/ЕО
и
2004/72/ЕО
на
Комисията
(ОВ,
L
173/1
от
12
юни 2014 г.) (Регламент
(ЕС) №
596/2014) относно
обстоятелствата,
настъпили
през
изтеклата
година,
или
електронна
препратка
към
избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството
оповестява публично вътрешната информация
През периода 01.01.202
3
г.
- 31.12.2023
г. „Топлофикация Русе” АД
е оповестявало
информация относно важни събития, настъпили през отчетния период до КФН, БФБ АД и
обществеността
чрез
информационната
платформа
x3news,
достъпна
на
адрес
-
http://www.x3news.com, както и на корпоративната страница на дружеството, достъпна
на електронен адрес - https://www.toplo-ruse.com/actual.php.
1
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА
ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ АД
по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК
Декларацията за корпоративно управление на „Топлофикация Русе“ АД е подчинена
на принципа „спазвай или обяснявай“.
„Топлофикация Русе”
АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества
при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под №167, том 3, стр. 83.
На 17.03.2008
г.
дружеството е пререгистрирано съгласно изискванията на Закона за търговския регистър
и
е
вписано
в
Търговски регистър
и регистър
за юридически лица с нестопанска
цел
(ТРРЮЛНЦ
),
воден
от
Агенцията
по
вписванията
с
Единен
идентификационен
код
117005106.
Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна
енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на
топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други
дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от
закона дейност.
Дружеството е със седалище и адрес на управление:
Република България,
гр.
Русе, ул. ТЕЦ Изток №
1
тел.: (+359 82
883 313), факс: (+359 82 884 068)
https://www.toplo-ruse.com/
e-mail: toplo@toplo_ruse.com
Акционерният (основния) капитал на „Топлофикация Русе” АД е 28
349
152,00 лева,
разпределен в 28 3
49 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална
стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на
оторизираните акции е 28 349 152.
Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това
обстоятелство
е
отразено
по
партидата
му
в
ТРРЮЛНЦ
с
номер
на
вписване
20210305090749. От 05.03.2021г. емисията акции, издадена от публичната компания е
допусната
до
търговия
на
регулиран
пазар,
организиран
и
поддържан
от
Българска
фондова борса, а
именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLR.
Емисия от 4 000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни,
свободно
прехвърляеми,
неконвертируеми
и
обезпечени
облигации
с
номинална
и
емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една на Дружеството е регистрирана за
търговия на БФБ АД.
Съгласно договор с „Централен депозитар“
АД се водят книги на акционерите и
облигационерите,
притежаващи
безналични
финансови
инструменти,
емитирани
от
дружеството.
Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените
от българското законодателство изисквания по отношение на принципите и нормите за
добро
корпоративно
управление,
залегнали
в
Националния
кодекс
за
корпоративно
управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за
счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови
актове и международно признати стандарти.
2
1.
Информация дали „Топлофикация Русе” АД
спазва по целесъобразност Кодекса
за корпоративно управление, одобрен от заместник-
председателя, или друг кодекс за
корпоративно управление.
Дружеството придобива статут на публично такова с решение № 89
-
ПД/23.02.2021 г.
Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „Топлофикация Русе” АД в регистъра на
публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за
КФН, като до този момент то има качеството на емитент на корпоративни облигации,
допуснати
до
търговия
на
регулиран
пазар.
„Топлофикация
Русе”
АД
спазва
по
целесъобразност
Националния
кодекс
за
корпоративно
управление
и
осъществява
дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса.
2.
Информация
относно
практиките
на
корпоративно
управление,
които
се
прилагат
от
„Топлофикация
Русе”
АД
в
допълнение
на
Националния
кодекс
за
корпоративно управление.
„Топлофикация
Русе”
АД
прилага
в
допълнение
на
Националния
кодекс
за
корпоративно управление следните практики на корпоративно управление:
Политика
за опазване на околната среда;
Мерки
за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при
работа;
Политика за оценка на инвестициите
;
Инвестиционна политика на „Топлофикация Русе” АД
;
Политика за персонала
;
Политика за възнагражденията на членовете на СД;
Правила за работа на СД
Мениджмънтът на дружеството е заложил и се стреми към постигането на следните
стратегически цели
на корпоративното управление:
Равноправно
третиране на всички акционери и заинтересовани лица, гарантиране и
защита на техните права;
Подобряване
нивото
на
информационна
обезпеченост
на
акционерите
и
заинтересованите лица;
Постигане
на
прозрачност
и
публичност
на
процесите
по
предоставяне
на
информация от страна на дружеството;
Осигуряване
на механизъм за добро управление на дружеството от страна на
управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от
страна на акционерите и регулаторните органи.
Резултат от прилагане на принципите на корпоративното управление е балансираното
взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица.
Наред с това
,
корпоративното ръководство е сериозно ангажирано с въпроси, свързани
с екологията и служителите.
ЕКОЛОГИЯ
Политика по опазване на околната среда
„Топлофикация Русе” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на
екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на
дейността си, в производството и предлагането на услуги.
Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са:
Оценка
влиянието
върху
околната
среда
на
осъществяваните
от
дружеството
дейности, предлаганите услуги;
3
Съответствие
с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи
отношение към дейностите и процесите на дружеството и техните аспекти;
Спазване
на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на
околната среда;
Следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо
въздействие
върху
околната
среда
и
вземане
на
предпазни
мерки
срещу
потенциално и замърсяване;
Представяне на екологично
-
безопасни продукти и услуги
на пазара, в които не се
използват или се използват по-
малко вредни вещества, които изискват по
-
малко
природни ресурси и консумират по-
малко енергия;
Икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности;
Ефективно управление на генерираните
отпадъци, намаляването и рециклирането
им;
Ангажираността и съпричастността на работещите в дружестовото по отношение на
политика за опазване на околната среда;
Обучение и засилване
на персоналната отговорност на работещите към опазване на
околната среда;
Популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите
и доставчиците на дружеството.
3
. Обяснение от страна на „Топлофикация Русе” АД кои части на Националния кодекс
за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за
това
.
Дейността на Съвета на директорите на „Топлофикация Русе” АД е осъществявана в
пълно
съответствие
с
нормативните
изисквания,
заложени
в
ЗППЦК
и
актовете
по
прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно
управление.
Корпоративното
ръководство
на
дружеството
счита,
че
няма
части
на
Националния кодекс за корпоративно управление, които „Топлофикация Русе” АД не
спазва.
Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това
означава, че дружеството
спазва Кодекса, а в случай на отклонение
-
неговото ръководство
следва да изясни причините за това.
Глава първа –
Корпоративно ръководство.
„Топлофикация Русе” АД е дружество с едностепенна система на управление и се
управлява от Съвет на директорите в следния състав:
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД;
Христо Георгиев Димитров
-
независим неизпълнителен член на СД;
Павлина
Любенова
Петрова
-
неизпълнителен
член
на
СД
(до
освобождаването
с Решение на РГОСА от 27.06.2023 г.)
;
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД;
Александър Лилов Димитров –
независим неизпълнителен член на СД;
Тянко Боянов Георгиев –
независим неизпълнителен член на СД.
Функции и задължения
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на
дружеството
съобразно
установените
политики,
цели,
стратегии
на
дружеството
и
интересите на акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на
дружеството на тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в
управлението
на
дейността.
Съветът
на
директорите
третира
равнопоставено
всички
4
акционери, действа в техен интерес с грижата на добър търговец. Членовете на Съвета на
директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и
управленска и професионална компетентност.
Дружеството има разработена и функционираща система за вътрешен контрол,
управление на риска, одитен комитет, както и финансово-
информационна система. Съветът
на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за
счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и
контролира
изпълнението
на
бизнес
плана
на
дружеството,
сделките
от
съществен
характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК, Съветът на директорите следи за всички сделки от
съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или
съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите
изготвя
мотивиран
доклад
и
приема
решение
за
свикване
на
Общо
събрание
на
акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки.
През 2023
година Съветът на директорите не е изготвял мотивирани предложения за
свикване на общо събрание на акционерите
за вземане на решения за сключване на
сделки, които самостоятелно или съвкупно надвишават праговете на чл. 114 (1) ЗППЦК.
Съветът
на
директорите
се
отчита
за
своята
дейност
пред
Общото
събрание
на
акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и
доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приемането ѝ
от
акционерите.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на
Съвета на
директорите
съобразно
закона
и
Устава
на
дружеството,
както
и
в
съответствие
с
принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При
предложения за избор на нови членове на Съвета на
директорите се спазват принципите за
съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане
на длъжността им. Функциите и задълженията на
корпоративното ръководство, както и
структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В съответствие с действащата политика за възнагражденията на членовете на СД,
приета с решение на ОСА от 28.06.2022 г., в договорите за възлагане на управлението,
сключени с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и
задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение и условията за изплащане, в
това число и детайлите относно обезщетенията и/или другите дължими плащания в случай
на предсрочно прекратяване, съобразно с Политиката за възнагражденията и решенията на
ОСА, включени са клаузи, които да гарантират връщането на променливо възнаграждение
в нормативно определените случаи съгласно приложимото законодателство и вътрешните
актове на дружеството, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за
освобождаване.
Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят с решение
на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на дружеството. Съставът на
Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма,
безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на
дружеството.
Функциите
и
задълженията
на
корпоративното
ръководство,
както
и
структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
5
Съветът
на
директорите
осигурява
надлежно
разделение
на
задачите
и
задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от:
Изпълнителен член и председател на СД
-
ангажиран с текущото представителство
на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите, както и със
свикването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета.
Независими неизпълнителни членове
на съвета – отговарящи на изискванията за
заеманата длъжност, в случая и на изискванията по чл. 116а
1
, ал. 2 от ЗППЦК за
независимо лице, член на борда на директорите. Независимите
членове
на СД
контролират
действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в
работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.
Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите
следват
изискванията
на
закона,
устройствените
актове
и
стандартите
на
добрата
професионална
и
управленска
практика.
Членовете
на
Съвета
на
директорите
имат
подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за
професионалната квалификация и опит
се оповестява още при предложението за избор на
член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови
членове на Съвета,
те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с
дейността на дружеството.
Повишаването
на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен
постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото
време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове
на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на
директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава
и
отчита
при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством
прозрачна процедура, която осигурява навременна и достатъчна информация относно
личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите
за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се
представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за
съдимост
и
информация
за
професионална
квалификация
на
кандидата
за
изборна
длъжност. При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с
декларация
или
лично
пред
акционерите
верността
на
представените
данни
и
информация. Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на
гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез
протокола от Общото събрание на акционерите. Броят на последователните мандати на
членовете
на
Съвета на
директорите
осигурява
ефективна
работа
на
дружеството
и
спазването
на
законовите
изисквания,
в
съответствие
с
чл.
117,
ал.
1
от
ЗППЦК.
В
устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на
последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава
при предложението за избор на независими членове.
Възнаграждение
Съветът на директорите е разработил
Политика за възнагражденията на членовете
на СД,
която е приета с решение на РГОСА от
28.06.2022
г.
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на
дружеството –
чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД
и в доклада за
изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД, който е неразделна
6
част от ГФО
и се представя пред РГОСА за отправяне на препоръки по съдържанието му от
акционерите съгласно чл. 12, ал.
3 от Наредба № 48 на КФН. Дължимата информация е
достъпна както чрез избраната от дружеството за оповестяване
на регулирана информация
специализирана медия - http://www.x3news.com
, така
и чрез електронната корпоративна
страница на дружеството - https://www.toplo-ruse.com.
Конфликт на интереси
Членовете
не
Съвета
на
директорите
избягват
и
не
допускат
реален
или
потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти
на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството и в спазвания от
ръководството на дружеството Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете
на Съвета на директорите
незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на
акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на
директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от
ЗППЦК.
През отчетната 202
3
г
.
не са сключвани сделки между дружеството и членове на
Съвета на директорите или свързани с тях лица. Съветът на директорите не е създал
конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със
заинтересовани
лица
и
разкриване
на
информация
при
възникване
на
такива,
но
контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на
подобни сделки при спазването на ЗППЦК, устава на дружеството и НККУ.
Комитети
В дружеството функционира одитен комитет, в следния състав:
1.
Росица Николова Димитрова –
председател на ОК;
2.
Петя Кънчева Ганева –
член на ОК
3.
Магдалена Николова Проданова –
член на ОК
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на общото събрание на
акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на
законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет е създаден
въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и
процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет, приет с решение
на РГОСА от 25.06.2021 г.
Одит и вътрешен контрол
Съветът
на
директорите
е
подпомаган
от
одитен
комитет.
Одитният
комитет
писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се
ръководи
от
установените
изисквания
за
професионализъм.
Съветът
на
директорите
осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов
одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор.
Одитният комитет извършва своята дейност в съотвествие с изискванията на Закона
за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор,
включително
естеството
на
несвързани
с
одита
услуги,
предоставяни
от
одитора
на
дружеството. В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол,
която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и
да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране
на
системите
за
отчетност
и
разкриване
на
информация.
Описание
на
основните
7
характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т.
4 от настоящата декларация за корпоративно управление.
Защита правата на акционерите
Съветът
на
директорите
гарантира
равнопоставеното
третиране
на
всички
акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните
права,
както
и
улеснява
упражняването
им
в
границите,
допустими
от
действащото
законодателство
и
в
съответствие
с
разпоредбите
на
устройствените
актове
на
дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския
закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване
правото
на
глас
и възможността
да
бъдат
добавяни
нови
точки
в
дневния
ред
по
предвидения законов ред.
Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно
техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на дружеството
информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо
събрание на акционерите, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез
избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на
информация за корпоративни събития.
Общо събрание на акционерите
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и
провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване,
чрез
Устава на дружеството и поканата за всяко
конкретно общо събрание на акционерите.
Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно
датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно
въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез
избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на
дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за
финансов
надзор
и
регулирания
пазар
на
ценни
книжа.
Съветът
на
директорите
и
избраният
председател на Общото събрание на
акционерите осигуряват правото на всички
акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото
събрание.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас
в
Общото
събрание
на
дружеството
лично
или
чрез
представители,
както
и
чрез
кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на
директорите представя
образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник
и Правила за гласуване чрез кореспонденция.
Публичното дружество може да предвиди в своя устав и/или в поканата за свикване
на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез
използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми:
1.
предаване в реално време на общото събрание;
2.
двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в
обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние;
3.
механизъм
за гласуване
преди или по
време
на общото
събрание, без да
е
необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание.
Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като
използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и
предвид
броя
на
акционерите,
които
взимат
участие
в
работата
на
заседанието
на
събранието, е икономически необосновано неговото използване.
8
Съветът
на
директорите
осъществява
ефективен
контрол,
като
създава
необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с
инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите
назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за
всяко конкретно общо
събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители.
Ръководството
на
Общото
събрание
следи
стриктно
за
законосъобразното
провеждане
на
Общото
събрание,
включително
и
за
начина
на
гласуване
на
упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота
на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита
волята на упълномощителя.
Съветът на директорите изготвя и приема набор от документи за организирането и
провеждането
на
редовните
и
извънредните
Общи
събрания
на
акционерите
на
дружеството, което гарантира равнопоставено третиране на всички акционери и правото на
всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото
събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на
Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно
гласуването.
Съветът
на
директорите
насърчава
участието
на
акционери
в
Общото
събрание на акционерите и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на
правото на глас в Общото събрание. Корпоративното ръководство присъства на общите
събрания на акционерите на дружеството.
Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са
конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно
основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото
събрание. Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция
посветена на Общите събрания на акционерите – https://www.toplo-ruse.com/actual.php
Съветът
на
директорите
съдейства
на
акционерите,
имащи
право
съгласно
действащото законодателство,
да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения
по вече включени въпроси
в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички
необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително
въпроси в дневния ред на вече свикано Общо събрание. Съветът на директорите гарантира
правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото
събрание
на
акционерите
чрез
оповестяване
на
Протокола
от
общото
събрание
на
акционерите
чрез
избраната
от
дружеството
медийна
агенция
за
оповестяване
на
регулирана информация и чрез корпоративната си електронна страница.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Съгласно
Устава
на
дружеството
и
вътрешните
актове
на
дружеството
всички
акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас
дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите гарантира
предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават
всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на
електронната
страница
на
дружеството,
както
и
чрез
провеждане
на
разговори
и
персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът
на
директорите
не
препятства
акционерите,
включително
институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до
9
техните
основни
акционерни
права,
по
начин,
който
не
допуска
извършване
на
злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с
контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите
акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването
този
вид
сделки
е
необходимо
изрично
решение
на
Съвета
на
директорите,
като
заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на
законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя
мотивиран
доклад
и
инициира
свикването
и
провеждането
на
общо
събрание
на
акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2023
г. не са
извършвани подобни.
Разкриване на информация
Съветът
на
директорите
прилага
политика
за
разкриване
на
информация
в
съответствие със законовите изисквания, НККУ и устройствените актове на дружеството.
Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове
чрез избраната медия. Дружеството полза единна точка за разкриване на информация по
електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран
вид
до
обществеността,
КФН
и
регулирания
пазар
на
ценни
книжа.
Информация
в
некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството.
По
този
начин
изпълнителното
ръководство
на
дружеството
гарантира,
че
се
осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за
обективни
и
информирани
решения
и
оценки.
В
предвидените
от
закона
случаи,
нормативно определената информация за съответните корпоративни събития се представя
и в „ЦД“ АД посредством електронната система на депозитарната институция.
Изпълнителното ръководство своевременно оповестява структурата на капитала на
дружеството. Оповестяването се извършва в съответствие с изискванията на ЗППЦК и
актовете по прилагането му, както и на приложимата европейска регулация.
Дружеството
поддържа
електронна
страница
–
https://www.toplo-ruse.com
със
съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация, отговарящи
на
нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронната страница на
дружеството
покрива
изцяло
препоръките
на
Националния
кодекс
за
корпоративно
управление.
Дружеството
периодично
разкрива
информация
за
корпоративното
управление.
Съветът на директорите счита, че с дейността си през 2023г. e създал предпоставки
за
достатъчна прозрачност
във взаимоотношенията
си
с инвеститорите, финансовите
медии и анализатори на капиталовия пазар.
През
2023
г. дружеството е оповестявало всяка
регулирана
информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по
прилагането му.
Заинтересовани лица
Корпоративното
ръководство
осигурява
ефективно
взаимодействие
със
заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които
дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността
му.
„Топлофикация Русе” АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към
неговата дейност следните групи лица: акционери със значително участие, служители,
10
кредитори,
доставчици, местна общност и други контрагенти, свързани с осъществяване на
дейността на Дружеството.
„Топлофикация Русе” АД регулярно комуникира със заинтересованите лица както
финансова, така и нефинансова информация във връзка с
корпоративната
политика
на
дружеството.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, „Топлофикация Русе” АД се
съобразява
със
законовите
изисквания,
въз
основа
на
принципите
на
прозрачност,
отчетност и бизнес етика.
4.
Описание
на
основните
характеристики
на
системите
за
вътрешен
контрол
и
управление на риска на „Топлофикация Русе” АД във връзка с процеса на финансово
отчитане
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито
Националния кодекс
за корпоративно управление не дефинират вътрешно-
контролна рамка, която публичните
дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на
дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристики
на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.
„Топлофикация Русе” АД има разработена и функционираща система за вътрешен
контрол
и
управление
на
риска,
която
гарантира
правилното
идентифициране
на
рисковете,
свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление,
обезпечава
адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация.
Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси,
осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна
степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в посока
постигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети;
спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки.
Основните компоненти на системата за вътрешен контрол са:
Среда на контрол
;
Оценка на риска
;
Контрол на дейностите
;
Информация и комуникация
;
Дейности по мониторинга
Тези компоненти са релевантни към цялостната организация и към отделните ѝ нива
и
подразделения,
или
отделните
операционни
единици,
функции
или
други
нейни
структурни елементи, като тази връзката е представена чрез „Куб на COSO
“
11
Основните
характеристики
на
системата
за
вътрешен
контрол
са
обобщени
в
следната схема:
Компоненти
Принципи
Среда на контрол
1.Ангажименти
за
почтеност
и
етични
ценности;
2.Независимост
на
Корпоративното
ръководство;
3.Структури,
вериги
на
отчитане,
власти
и
отговорности;
4.Привлича,
развива
и
задържа
компетентни
хора;
5.Хората, които носят отговорност за вътрешния контрол.
Оценка на риска
1.Определяне
на
ясни
цели;
2.Идентифициране
на
риска
за
постигане
на
целите;
3.Разглеждане
на
възможностите
за
измами;
4.Идентифициране и анализ на значими изменения.
Контрол на
дейностите
1.Селектиране
и
развиване
на
контролни
дейности;
2.Селектиране
и
развиване
на
ИТ
контроли;
3.Контроли, въведени чрез политики и процедури.
Информация и
комуникация
1.Придобиване,
генериране
и
използване
на
качествена
информация;
2.Вътрешен
обмен
на
информация
за
вътрешния
контрол;
3.Външен обмен на информация за вътрешния контрол.
Дейности по
мониторинга
1.Извършване
на
текущи
и/или
самостоятелни
оценки;
2.Оценка и комуникиране за пропуските във вътрешния контрол.
Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление
на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка
надеждността на финансовите отчети на дружеството.
Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска
в процеса на изготвяне на финансовите отчети за 2023
г., са:
Компоненти
Принципи
Среда на контрол
Определяне на средата, в която дружеството функционира:
• индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово
отчитане;
• естеството на предприятието – дейност, собственост,
организационно – управленска структура, инвестиционна политика,
структура на финансиране;
• избор и прилагане на счетоводната политика;
• бизнес намерения / бизнес програма и резултати;
• оценка на финансовите показатели.
Оценка на риска
Идентифициране и оценка на рисковете от съществени отклонения
на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на сделки и
операции, салда по сметки и оповестявания“.
Контрол на
дейностите
Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с:
• Оторизацията;
• Прегледите на резултатите от дейността;
• Обработка на информацията;
• Физическите контроли;
12
•
Разпределение на задълженията
Информация и
комуникация
Прилагане на информационните системи –
автоматизирани или
неавтоматизирани
за:
иницииране,
отразяване,
обработка
и
отчитане
на
сделки
и
операции
или
други
финансови
данни,
включени
във
финансовия
отчет;
осигуряване
и
навременност,
наличие и точност на информацията, анализ, текущо наблюдение на
резултатите от дейността, политиките и процедурите, ефективното
разпределение на задълженията
чрез приложимите
системи за
сигурност в приложимите програми, бази данни и операционна
система, вътрешния и външния обмен на информацията.
Дейности по
мониторинга
Текущо наблюдение на въведените системи
и контроли, тяхната
ефективност във времето, извеждане на проблеми или очертаване
на области, нуждаещи се от подобрение.
Годишният индивидуален финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД подлежи на
независим финансов одит
като по
този начин се постига обективно външно мнение за
начина, по който последният е изготвен и представен.
Дружеството изготвя и поддържа
счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти.
Годишният финансов отчет на „Топлофикация Русе” АД за отчетната 202
3
г. подлежи
на проверка и заверка
от ОД „Актив”
ООД, гр. Варна , ул. „Дунав” № 5
,
с отговорен за одита
одитор –
Надя Костова, избран
и назначен с решение на РГОСА от 27.06.2023 г. по писмено
предложение на Съвета на директорите на дружеството и по препоръка на Одитния
комитет.
Съветът на директорите на „Топлофикация Русе” АД е създал всички необходими
условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/ одиторско
дружество в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от
Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на
които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне
във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството.
С оглед
обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско
дружество
на „Топлофикация Русе” АД, Съветът на директорите прилага множество мерки
за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството
въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит.
Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на
сигурност:
за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база;
доколко счетоводната политика на одитираното дружество
е целесъобразна за
неговата
дейност
и
е
съвместима
с
приложимата
счетоводна
база
и
счетоводните
политики, използвани в съответния отрасъл;
за
последователността
на
прилагането
на
оповестената
счетоводна
политика
съгласно приложимата счетоводна база;
за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане
целите на одита;
за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет;
за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и
оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база;
за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за
дейността на ръководството на одитираното дружество, както и всяка друга информация,
13
която
органите
на
управление
на
предприятието
предоставят
заедно
с
одитирания
финансов отчет.
При предложенията за избор на външен одитор на дружеството е прилаган ротационен
принцип съгласно препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление.
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит
,
в „Топлофикация
Русе” АД e
създаден одитен комитет, който да осигурява надзор на дейностите по
вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително
естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството.
Корпоративното
ръководство
“Топлофикация
Русе”
АД
гарантира
правото
на
своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно
дружеството,
когато
заинтересованите
лица
участват
в
процеса
на
корпоративно
управление.
5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския
парламент
и
на
Съвета
от
21
април
2004
г.
относно
предложенията за поглъщане.
5.1.
Информация
по
член
10,
параграф
1,
буква
"в"
от
Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане -
значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по
смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към 31.12.202
3
г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и
правата на глас в общото събрание на дружеството са:
Име/Наименование
Брой
притежавани
акции
Процент от
капитала
Топлофикация Плевен АД
23 069 351
81,38%
ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на:
2 085 273
7,35%
ДПФ Топлина
28 333
0,10%
ППФ Топлина
100 000
0,35%
УПФ Топлина
1 956 940
6,90%
ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на:
2 109 885
7,44%
УПФ Бъдеще
1 909 085
6,73%
ППФ Бъдеще
116 000
0,41%
ДПФ Бъдеще
84 800
0,30%
Представляващият дружеството Севдалин Желев притежава една акция или 0,01 %
от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството.
След датата на изготвяне на годишния финансов отчет на дружеството не са
настъпили промени в акционерната структура.
5.2.
Информация
по
член
10,
параграф
1,
буква
„г“
от
Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за
поглъщане -
притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и
описание на тези права
„Топлофикация Русе” АД няма акционери със специални контролни права.
5.3.
Информация
по
член
10,
параграф
1,
буква
„е“
от
Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския парламент и на Съвета от
21 април 2004 г.
относно предложенията за
14
поглъщане
-
всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни
срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез
сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са
отделени от притежаването на ценните книжа
Не
съществуват
ограничения
върху
правата
на
глас
на
акционерите
на
„Топлофикация
Русе”
АД.
За
участие
в
общото
събрание
акционерите
трябва
да
се
легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи,
удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от
мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на
заседанието на общото събрание.
5.4.
Информация
по
член
10,
параграф
1,
буква
"з"
от
Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за
поглъщане -
правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния договор
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, общото събрание на акционерите
определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и
определя
възнаграждението за работата им в него, при съобразяване с приетата политика за
възнагражденията на членовете на СД.
Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите се избира за срок от
5
години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на
промени в числеността и състава на Съвета на директорите
като членовете
на съвета могат
да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде
дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на
закона и устава.
По отношение на измененията на Устава на дружеството се прилагат общите
изисквания на Търговския закон и съответните приложими текстове от ЗППЦК. Уставът не
съдържа специфични условия във връзка с изменението му.
5.5.
Информация
по
член
10,
параграф
1,
буква
„и“
от
Директива
2004/25/ЕО
на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за
поглъщане -
п
равомощия на членовете на съвета, и по
-
специално правото да се емитират
или изкупуват обратно акции
В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД.
Съгласно Устава на дружеството СД има право да взема решения за увеличаване на
капитала на дружеството, в следните хипотези:
В срок до 5 (пет) години от вписване на чл. 12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър
(вписване
в
ТРРЮЛНЦ
-
20201118115527),
капиталът
на
Дружеството
може
да
бъде
увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона)
лева, чрез издаването на нови акции.
В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството се извършва по
решение
на
Общото
събрание
на
акционерите.
Съветът на директорите не разполага с правомощие да взима самостоятелно решение
за обратно изкупуване на акции, емитирани от дружеството.
6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи
на „Топлофикация Русе” АД и техните комитети
„Топлофикация Русе” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се
управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на
изготвяне на
настоящата декларация е в следния състав:
Севдалин Желев Желев
-
изпълнителен член и председател на СД;
15
Христо Георгиев Димитров
-
независим неизпълнителен член на СД;
Иво Митков Ханджиев –
неизпълнителен член на СД;
Александър Лилов Димитров
– независим неизпълнителен член на СД;
Тянко Боянов Георгиев –
независим неизпълнителен член на СД.
Съветът
на
директорите
приема
правила
за
своята
работа
и
за
вътрешното
разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду
своите
членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най –
малко веднъж на
три
месеца,
за
да
обсъди
състоянието
и
развитието
на
дружеството.
Съветът
на
директорите провежда и извънредни заседания, свикани от Председателя при възникнали
въпроси, свързани с дейността на дружеството, чието решаване е от компетентостта на
Съвета на директорите.
Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика
заседание за обсъждане на отделни въпроси.
Съветът
на директорите
може
да
взема валидни
решения, ако
на съответното
заседание присъстват или са представени повече от 75
% от неговите членове. Заседания
може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че
членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член,
който
присъства чрез телефонна
или
видеоконферентна
връзка,
следва
да
подпише
протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета,
назначен от Председателя, в случай че
той отсъства. Съветът на директорите може да взема
решения и неприсъствено, ако
всички членове са са заявили писмено съгласието си за
решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в
протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения,
поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от
присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго.
В дружеството функционира одитен комитет, в следния състав:
1.
Росица Николова Димитрова –
председател на ОК;
2.
Петя Кънчева Ганева –
член на ОК
3.
Магдалена Николова Проданова –
член на ОК
Одитният комитет е създаден въз основа на писмено определена структура, обхват
от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно
в Статута
на одитния комитет, приет с решение на ОСА от 25.06.2021 г., в съответствие с изискванията
на действащото законодателство.
7.
Описание
на
политиката
на
многообразие,
прилагана
по
отношение
на
административните, управителните и надзорните органи
на „Топлофикация Русе” АД във
връзка с аспекти
като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на
тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ
и резултатите през отчетния
период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно
причините за това.
Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат
класифицирани
като
политика
на
многообразие
по
отношение
на
управителните
и
надзорните
органи
във
връзка
с
аспекти
като
възраст,
пол
или
образование
и
професионален опит.
Такива вътрешни документи са: правилникът за работа на СД,
политиката за подбор на кадри, етичния кодекс и т.н.
Всеки един от горепосочените документи, самостоятелно и съвкупно с останалите,
изграждат политиката на дружеството за многообразие на управителните и надзорните
16
органи във връзка с аспекти
като възраст, пол или образование и професионален опит,
доколкото са приложими и за корпоративното ръководство на дружеството.
Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика
за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство,
които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на
работа на компанията, нейните
дългосрочни цели и бизнес план.
Дружеството
не
дискриминира
членовете
на
корпоративните
ръководства
на
основата на критерии като пол, възраст и др.
Настоящата декларация за корпоративно управление на „Топлофикация Русе”
АД е
съставена и подписана на 26.02.2024
г
.
Севдалин Желев Желев
Председател на СД и
Изпълнителен директор
на „Топлофикация Русе“
АД
1
9000 Варна, ул. Дунав № 5,
тел.
87 /152 27
: 0
5
3; 052/660 700
e-mail:
http:// www.activ.bg
activ@activ.bg;
До
акционерите
на„ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет
Квалифицирано мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „ТОПЛОФИКАЦИЯ
РУСЕ”
АД (Дружеството), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към
31
декември
2023
г.
и
индивидуалния
отчет
за
печалбата
или
загубата
и
другия
всеобхватен
доход,
индивидуалния
отчет
за
промените
в
собствения
капитал
и
индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и
пояснителните
приложения
към
индивидуалния
финансов
отчет,
съдържащи
и
съществена информация за счетоводната политика.
По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела
от
нашия
доклад
„База
за
изразяване
на
квалифицирано
мнение“,
приложеният
индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти,
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и
неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз
(ЕС).
База
за изразяване на квалифицирано мнение
1.
Дружеството докладва имоти, машини, съоръжения, оборудване по модела на
преоценената стойност с балансова стойност съответно 83 071 хил.лв. (в т.ч. 35 973
хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2023 г. и 72
234 хил.лв. (от
които 25 396 хил.лв. разходи за придобиване на нетекущи активи) към 31.12.2022 г.
Преоценените стойности на тези активи са базирани на извършена през 2010 г. оценка от
лицензиран
оценител.
С
оглед
актуалните
нормативни
изисквания
на
МСФО
13
„Оценяване по справедлива стойност” (в сила за годишни периоди, започващи на или след
01.01.2013 г.) считаме, че вероятното отклонение между така докладваната стойност и
справедливата
стойност
на
имоти,
машини,
съоръжения
и
оборудване,
както
и
значимостта на необходимите оповестявания, би било съществено за финансовите отчети
като цяло.
В Пояснително приложение 3.3.
към финансовия отчет е посочено, че през м.
февруари 2022г. е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини,
съоръжения и оборудване, но без разходи за придобиване на нетекущи активи) на
2
Дружеството от лицензиран оценител съгласно Български стандарти за оценяване
/БСО/. Определените пазарни стойности на имоти, машини съоръжения и оборудване
са в размер на 40
620
хил. лв., но оценката не е съобразена с приложимите изисквания
на
МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” и не е отчетено нейното влияние
върху стойността на нетекущите активи.
2. Дружеството докладва инвестиционни имоти по модела на преоценената стойност
с балансова стойност съответно 1 110 хил. лв. към 31.12.2023г. и 1 088 хил. лв. към
31.12.2022г. Преоценените
стойности на тези активи са базирани на извършена през
2016г. оценка от лицензиран оценител. С оглед актуалните нормативни изисквания на
МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” (в сила за годишни периоди, започващи
на или след 01.01.2013
г.) считаме, че вероятното отклонение между така докладваната
стойност и справедливата стойност на инвестиционни имоти, както и значимостта на
необходимите оповестявания, би било съществено за финансовите отчети като цяло.
В Пояснително приложение 5.2.
към финансовия отчет е посочено, че през
м.Февруари
2022г.
е
изготвена
пазарна
оценка
на
инвестиционните
имоти
на
Дружеството от лицензиран оценител съгласно Български стандарти за оценяване
/БСО/. Пазарните стойности на инвестиционните имоти по данни от оценката са в
размер на 1
509
хил. лв., но оценката не е съобразена с приложимите изисквания на
МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност” и не е отчетено нейното влияние върху
стойността на инвестиционните имоти.
Наред с изложеното,
с аргумент, че отчита конкретните си активи по справедлива
стойност, Дружеството се е позовало на изключението, предвидено за
„отговарящ на
условията актив, оценен по справедлива стойност“ и не е приложило изискванията на МСС
23 „Разходи по заеми“.
Нашият одиторски доклад върху финансовия отчет за периода, приключващ на
31.12.2022
г., беше модифициран по съответния начин във връзка с горепосочените
въпроси.
Ние
извършихме
нашия
одит
в
съответствие
с
Международните
одиторски
стандарти
(МОС).
Нашите
отговорности
съгласно
тези
стандарти
са
описани
допълнително в раздела от нашия доклад “
Отговорности на одитора за одита на
финансовия
отчет”
.
Ние
сме
независими
от
Дружеството
в
съответствие
с
Международния
етичен
кодекс
на
професионалните
счетоводители
(включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по
етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона
за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на
финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности
в
съответствие
с
изискванията
на
ЗНФО
и
Кодекса
на
СМСЕС.
Ние
считаме,
че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база
за нашето квалифицирано мнение.
Друга
информация,
различна
от
индивидуалния
финансов
отчет
и
одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация
се състои от индивидуален доклад за дейността,
(
в т.ч.) декларация за корпоративно
управление
и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от
ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва
3
финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди
датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и
ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея,
освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в
това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга
информация е в съществено несъответствие
с финансовия отчет или с нашите
познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа
съществено неправилно докладване.В случай че на базата на работата, която сме
извършили,
ние достигнем до заключение, че
е налице
съществено
неправилно
докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ по-
горе,
Дружеството
е
допуснало
съществено
неправилно
отчитане
във
връзка
с
измерването на балансовата стойност на имоти, машини, съоръжения, оборудване
и
инвестиционни имоти към 31.12.20
23
г. и 31.12.20
22
г. Ние не бяхме в състояние да
получим
достатъчни
и
уместни
одиторски
доказателства
относно
справедливата
стойност на имоти, машини, съоръжения, оборудване
и инвестиционни имоти към
31.12.2023г. и 31.12.2022г. Съответно, ние не сме в състояние да достигнем до
заключение
дали
другата
информеция
не
съдържа
във
връзка
с
тези
въпрос
съществено неправилно докладване на финансовите показатели и съпътстващите
оповестявания на тези обекти.
Ключови одиторски въпроси
Ключови
одиторски
въпроси
са
тези
въпроси,
които
съгласно
нашата
професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет
за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия
отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме
отделно мнение относно тези въпроси.
В допълнение към въпросите, описани в раздела
“База за изразяване на
квалифицирано мнение“, ние определихме въпросите, описани
по-долу като ключови
одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад.
Ключов одиторски
въпрос
Как
този
ключов
одиторски
въпрос
беше
адресиран
при
проведения от нас одит
Оценка на търговски и други вземания
Пояснителни приложения 2.11.2, 7, 29 и 32 към
финансовия отчет.
Както
е
оповестено
в
пояснителни
приложения 7 и 32, Дружеството има вземания
от
клиенти и по предоставени заеми, в това
число от свързани лица с брутна стойност в
размер
на
203
605
хил.
лв.
и
коректив
за
очаквани кредитни загуби в размер на (8 620)
хил.
лв.
Поради
значимостта
на
вземанията
на
Дружеството
като
отчетни
обекти
във
В
тази
област
нашите
одиторски
процедури
включиха
следното без да се ограничават
до:
-
Получихме
разбиране
за
процесите,
политиките
и
използваните
критерии,
прилагани
от
Дружеството
за
класификация
и
последващо
отчитане
на
вземанията
и
анализирахме съответствието на
тези критерии с изискванията на
МСФО 9 „Финансови инструменти“
4
финансовия отчет, както и поради присъщото
ниво
на
несигурност
при
използването
на
множество
преценки
и
предположения
от
страна на ръководството на Дружеството при
изчисленията
на
размера
на
очакваните
кредитни
загуби,
ние
сме
определили
този
въпрос като ключов одиторски въпрос.
Изискванията
на
МСФО
9
„Финансови
инструменти“
повишават
сложността
и
степента на преценки, които се изискват при
разработването на модел за изчисляването на
очакваните
кредитни
загуби,
който
да
е
подходящ
за
размера
и
дейността
на
Дружеството.
Пояснителни
приложениния 2.11.2. и 29 към
индивидуалния
финансов
отчет
представят
информация
относно
преценките
и
допусканията
на
ръководството
на
Дружеството при оценяването на очакваните
кредитни
загуби
от
обезценка
на
предоставените кредити и на вземанията от
клиенти на Дружеството
и признатите кредитни
загуби
през периода
.
-
Извършихме
проверка
и
оценка на процесите, разработени
за
модела
за
изчисляване
на
очакваните
кредитни
загуби
на
предоставените
кредити
и
търговските
вземания,
за
класификация
на
вземанията
и
определянето
на
необходимата
обезценка
на
колективна
и
индивидуална
база,
като
извършихме тестове по същество
относно стойността им;
-
Извършихме
проверка
на
изчисленията
на
ръководството
на
Дружеството
за
очакваните
кредитни
загуби
и
сравнихме
получените
резултати
с
нашите
очаквания и изчисления на база
на професионалната ни преценка.
-
Ние се фокусирахме също
така
и
върху
адекватността
на
оповестяванията във финансовия
отчет, в т.ч. и върху пълнотата на
направените
оповестявания,
свързани
с
кредитния
риск
и
обезценката за очаквани кредитни
загуби.
Отговорности
на
ръководството
и
лицата,
натоварени
с
общо
управление за индивидуалния финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на
този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕСи за такава
система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за
осигуряване
изготвянето
на
финансови
отчети,
които
не
съдържат
съществени
неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При
изготвяне
на
индивидуалния
финансов
отчет
ръководството
носи
отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира
като
действащо
предприятие,
оповестявайки,
когато
това
е
приложимо,
въпроси,
свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната
база
на
основата
на
предположението
за
действащо
предприятие,
освен
ако
ръководството
не
възнамерява
да
ликвидира
Дружеството
или
да
преустанови
дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да
постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление носят отговорност за осъществяването
на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали
индивидуалният
финансов
отчет
като
цяло
не
съдържа
съществени
неправилни
отчитания,
независимо
дали
дължащи
се
на
измама
или
грешка,
и
да
издадем
5
одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на
сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува.Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама
или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно
или
като
съвкупност,
биха
могли
да
окажат
влияние
върху
икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов
отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална
преценкаи запазваме професионален скептицизъмпо време на целия одит. Ние също
така:
•
идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или
грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези
рискове
и
получаваме
одиторски
доказателства,
които
да
са
достатъчни
и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено
неправилно
отчитане,
което
е
резултат
от
измама,
е
по-висок,
отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка,
тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение,
както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
•
получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим
одиторски
процедури,
които
да
са
подходящи
при
конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на
вътрешния контрол на Дружеството
.
•
Оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните
приблизителни
оценки
и
свързаните
с
тях
оповестявания,
направени от ръководството.
•
достигаме до заключение относно
уместността на използване от страна на
ръководството
на
счетоводната
база
на
основата
на
предположението
за
действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства,
относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития
или
условия,
които
биха
могли
да
породят
значителни
съмнения
относно
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие.
Ако
ние
достигнем
до
заключение,
че
е
налице
съществена
несигурност,
от
нас
се
изисква
да
привлечем
внимание
в
одиторския
си
докладкъм свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет
или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението
си.
Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до
датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да
станат
причина
Дружеството
да
преустанови
функционирането
си
като
действащо предприятие.
•
оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния
финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалния финансов
отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който
постига достоверно представяне.
6
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите
въпроси,
планирания
обхват
и
време
на
изпълнение
на
одита
и
съществените
констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол,
които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние
предоставяме
също
така
на
лицата,
натоварени
с
общо
управление,
изявление,
че
сме
изпълнили
приложимите
етични
изисквания
във
връзка
с
независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси,
които
биха
могли
разумно
да
бъдат
разглеждани
като
имащи
отношение
към
независимостта ни.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние
определяме
тези
въпроси,
които
са били с
най-
голяма
значимост
при
одита на
финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски
въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в
които
закон
или
нормативна
уредба
възпрепятства
публичното
оповестяване
на
информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че
даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия
доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква,
че неблагоприятните последствия от това действие биха
надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови
и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за
счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани
по-
горе в раздела
„Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет
и
одиторския
доклад
върху
него“
по
отношение
на
индивидуалния
доклад
за
дейността, декларацията за корпоративно управление
и
доклада за изпълнение на
политиката
за
възнагражденията,
ние
изпълнихме
и
процедурите,
добавени
към
изискваните по МОС, съгласно„Указанияотносно нови и разширени одиторски доклади
и
комуникация
от
страна
на
одитора“
на
професионалната
организация
на
регистрираните
одитори
в
България,
Институт
a
на
дипломираните
експерт
счетоводители (ИДЕС).Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки
на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във
формиране
на
становища
относно
това
дали
другата
информация
включва
оповестяванията
и
докладванията,
предвидени
в
Глава
седма
от
Закона
за
счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл.100н, ал.10
от ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и т.4
от ЗППЦК, както и чл.100н, ал.13 от
ЗППЦК във връзка с чл.116в, ал.1 от ЗППЦК ), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а)
Информацията,
включена
в
индивидуалния
доклад
за
дейността
за
финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства
на индивидуалния финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано мнение
в „Доклад относно одита на
индивидуалния финансов отчет“ по
-
горе.
б)
Индивидуалният
доклад
за
дейността
е
изготвен
в
съответствие
с
изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(
н
)
, ал. 7 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в)
В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която
е изготвен индивидуалния финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава
седма от Закона за счетоводството и
чл. 100 (н), ал. 8
от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа информация.
7
г)
Докладът
за
изпълнение
на
политиката
за
възнагражденията
за
финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря
на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и 4
от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на
дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието
на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска
на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане
,
което е част от
индивидуалния доклад за дейността
(като елемент от съдържанието на декларацията
за корпоративно управление)
и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е",
"з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април
2004
година
относно
предложенията
за
поглъщане,
не
съдържат
случаи
на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във
връзка с чл. 100(
н
)
, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение
31
към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия
отчет
като
цяло,
не
са
ни
станали
известни
факти,
обстоятелства
или
друга
информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани
лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 20
23
г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на
МСС
24
„Оповестяване
на
свързани
лица“.
Резултатите
от
нашите
одиторски
процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а
не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло,
описани
в
раздела
на
нашия
доклад
„Отговорности
на
одитора
за
одита
на
индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
На
база
на
извършените
от
нас
одиторски
процедури
върху
съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината,
завършваща на 31
декември 20
2 3
г., не са ни станали известни факти, обстоятелства
или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи
на
съществено
недостоверно
представяне
и
оповестяване
в
съответствие
с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз
.
Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и
събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето
мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки.
8
Докладване
за
съответствие
на
електронния
формат
на
индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов
отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента
за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани
по-
горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние
изпълнихме
процедурите,
съгласно
„Указания
относно
изразяване
на
одиторско
мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ)
за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на
регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на
регистрираните
одитори
в
България,
Института
на
дипломираните
експерт-
счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата
от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален
финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет
на „Топлофикация Русе“ АД
за годината, завършваща на 31 декември 2023
година, приложен в електронния файл
485100RYJ2MVDPII6X11-20231231-BG-SEP.xhtml
,
с
изискванията
на
Делегиран
Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на
Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни
технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на
индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността
по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на
Регламента
за
ЕЕЕФ
при
изготвяне
на
електронния
формат
на
индивидуалния
финансов отчет
в XHTML.
Нашето
становище
е
само
по
отношение
на
електронния
формат
на
индивидуалния
финансов
отчет,
приложен
в
електронния
файл
485100RYJ2MVDPII6X11-20231231-BG-SEP.xhtml
и не обхваща другата информация,
включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от
ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният
формат на индивидуалния финансов отчет на „Топлофикация Русе“ АД за годината,
завършваща на 31 декември 2023
година, съдържащ се в приложения електронен
файл
485100RYJ2MVDPII6X11-20231231-BG-SEP.xhtml, (
върху който индивидуален
финансов
отчет
изразяваме
квалифицирано
мнение)
,
е
изготвен
във
всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с
изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с
чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-
долу информация.
— „АКТИВ“ ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за
годината,
завършваща
на
31
декември
2023
г.
на
„Топлофикация
Русе”
АД
(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на
27.06.2023
г., за
9
период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане на
одиторски ангажимент от 26.07.2023
г.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на
Дружеството представлява пети
пълен непрекъснат ангажимент за задължителен
одит на това предприятие, извършен от нас.
—
Потвърждаваме,
че
изразеното
от нас
одиторско
мнение
е в
съответствие
с
допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
—
Потвърждаваме,
че
не
сме
предоставяли
посочените
в
чл.
64
от
Закона
за
независимия финансов одит забранени услуги извън одита.
—
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Дружеството.
—
За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен
одита, ние не сме предоставили други услуги на Дружеството, които да не са
посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството.
Одиторско дружество
“АКТИВ” ООД,
рег.№ 005
гр.Варна,
ул.“Дунав“
N: 5
………………………
Регистриран одитор, отговорен за одита (диплом №0207): Надя Костова
………………………
Управител: проф.д
-
р Надя Костова
Дата: 28 март 2024г.
9000 Варна, ул. Дунав № 5,
тел.
87 /152 27
: 0
5
3; 052/660 700
e-mail:
http:// www.activ.bg
activ@activ.bg;
ДО
Акционерите на
Топлофикация Русе АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
По чл.100н, ал.4, т.3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа
Долуподписаните
:
1.
Надя Енчева Костова
,
в
качеството ми на Управител на
одиторско
дружество
АКТИВ ООД, с ЕИК
813 194 075,
със
седалище и адрес на управление:гр.Варна, ул.“Дунав“ N:
5
и адрес
зa кореспонденция:гр.Варна, ул.“Дунав“ N: 5, и
2.
Надя
Енчева Коства, в качеството ми на регистриран одитор(с рег. № 0207, от
регистъра
при ИДЕС по
чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) ,отговорен за одит
ангажимента
от името на
одиторско
дружество
„
АКТИВ“ ООД (с рег. № 005 от регистъра при
ИДЕС по
чл.
20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС,
декларираме,че
Актив
ООД
беше
ангажирано
да
извърши
задължителен
финансов
одит
на
финансовия отчет
на Топлофикация Русе АД за 2023г., съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната
база,
дефинирана
в
т.
8
на
ДР
на
Закона
за
счетоводството
под
наименование
„Международни счетоводни стандарти”. В резултат
на нашия одит ние издадохме одиторски
доклад
от
28.03.2024
г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно годишния финансов отчет на Топлофикация Русе АД за
2023
година, издаден на
28.03.2024
година:
1.
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
а
”
Одиторско мнение: :
По наше мнение, с изключение
на възможния ефект от въпросите, описани
в раздела от нашия доклад „
База за изразяване на
квалифицирано мнение“,
приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно,
във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември
2023
г. и [за] неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща
на
тази
дата,
в
съответствие
с
Международните
стандарти
за
финансово
отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (
стр
1
и 2
. от одиторския доклад
);
2.
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
б
”
Информация, отнасяща се до сделките на
Топлофикация Русе АД със свързани лица.
Информация относно сделките
със свързани
лица е надлежно оповестена в Приложение
31
към
индивидуалния финансов отчет. На база
на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от
нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките
със
свързани
лица
не
са
оповестени
в
приложения
индивидуален
финансов
отчет
за
годината,
завършваща
на
31
декември
2023
г.,
във
всички
съществени
аспекти,
в
съответствие с изискванията на МСС 24
Оповестяване на свързани лица
. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в
контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (
стр
.7
от одиторския
доклад).
3.Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
в
”
Информация, отнасяща се до съществените
сделки.
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани
в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов
отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените
от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023
г., не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите
одиторски
процедури
върху
съществените
за
индивидуалния
финансов
отчет
сделки
и
събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху тези съществени сделки (
стр
.7
от одиторския доклад
).
4.
В
нашия
одиторски
доклад
към
индивидуалния
годишен
финансов
отчет
на
дружеството
от
28
март
2024
г.
ние
внесахме
изискващите
се
допълнения
от
аспект
отговорностите
на
ръководството
на
дружеството
и
на
нашите
отговорности
съгласно
Указанията
за
изразяване
на
одиторско
мнение
във
връзка
с
прилагането
на
единния
европейски електронен
формат
(ЕЕЕФ)
за финансовите
отчети на
дружества,
чиито
ценни книжа
са
допуснати
за
търгуване
на
регулиран
пазар
в
Европейския
съюз
(ЕС)
на професионалната организация на регистрираните одитори в България
-
Института на
дипломираните експерт-
счетоводители
Удостоверяванията,
направени
с
настоящата
декларация,
следва
да
се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад
в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния индивидуален
финансов
отчет на
Топлофикация
Русе АД
за
отчетния период,
завършващ на
31.12.2023
г., с дата
28.03.2024
г.
Настоящата декларация е предназначена единствено
за посочения по-
горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК)
и не следва да се приема като заместваща
нашите
заключения,
съдържащи
се
в
издадения
от
нас
одиторски
доклад
от
28.03.2024
по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
“АКТИВ” ООД,
гр.Варна, ул.“Дунав“N: 5
Одиторско дружество с рег.№ 005
Надя Костова - управител
Регистриран одитор, отговорен за одита
Надя Костова (диплом №0207)
Дата: 28.03.2024
г.
гр.Варна